2014年度企业所得税鉴证报告及说明模板.docVIP

青岛中税网润德税务师事务所有限公司 企业所得税年度纳税申报鉴证报告 青润德税鉴字[2015]第099号 青岛中韩国际物流有限公司： 我们接受委托，对贵单位2014年度的企业所得税纳税申报事项进行鉴证，并出具鉴证报告。 贵单位的责任是，及时提供与企业所得税年度纳税申报事项有关的会计资料和纳税资料，并保证其真实、准确、完整和合法，确保贵单位填报的企业所得税纳税申报表符合《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则以及其他税收法律、法规、规范的要求，并如实纳税申报。 我们的责任是，本着独立、客观、公正的原则，依据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则和有关政策、规定，按照《注册税务师管理暂行办法》、《注册税务师涉税鉴证业务基本准则》和《企业所得税汇算清缴纳税申报鉴证业务准则》等行业规范要求，对贵单位企业所得税年度纳税申报的真实性、准确性、完整性和合法性实施鉴证，并发表鉴证意见。 在鉴证过程中，我们考虑了与企业所得税相关的鉴证材料的证据资格和证明能力，对贵单位提供的会计资料及纳税资料等实施了审核、验证、计算和职业推断等必要的鉴证程序。我们相信，我们获取的鉴证证据是充分的、适当的，为发表鉴证意见提供了基础。现将鉴证结果报告如下： 经对贵单位2014年度企业所得税年度纳税申报事项进行鉴证，我们认为，本报告后附的《企业所得税年度纳税申报表》已经按照《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则以及其他税收法律法规的相关规定填报，在所有重大方面真实、准确、完整地反映了贵单位本纳税年度的所得税纳税申报情况。部分数据摘录如下： 序号 项目 金额 1 利润总额 662,277.53 2 减：境外所得 3 加：纳税调整增加额 218,865.73 4 减：纳税调整减少额 5 减：免税、减计收入及加计扣除 6 加：境外应税所得抵减境内亏损 7 纳税调整后所得 881,143.26 8 减：所得减免 9 减：抵扣应纳税所得额 10 减：弥补以前年度亏损 881,143.26 11 应纳税所得额 12 适用税率 25% 13 应纳所得税额 14 减：减免所得税额 15 减：抵免所得税额 16 应纳税额 17 加：境外所得应纳所得税额 18 减：境外所得抵免所得税额 19 实际应纳所得税额 20 减:本年累计实际已预缴的所得税额 68,162.39 21 本年应补（退）的所得税额 -68,162.39 注：1、表内第1栏“利润总额”：事业单位填写“收支结余”，民间非营利组织填写“净资产变动额”。 2、具体纳税调整项目及说明详见附件《企业所得税年度纳税申报鉴证报告说明》。 本报告仅供贵单位向主管税务机关办理企业所得税年度纳税申报时使用，不作其他用途。因使用不当造成的后果，与执行本鉴证业务的税务师事务所及其注册税务师无关。 注册税务师： 青岛中税网润德税务师事务所有限公司 所长： 中国· 青岛 2015年4 月 22 日 附送资料: 1.企业所得税年度纳税申报鉴证报告说明 2.2014年度企业所得税纳税申报表 3.税务师事务所执业证复印件 企业所得税年度纳税申报鉴证报告说明 一、企业基本情况： （一）成立日期：2007年12月20日 经营期限:46 年； （二）注册地址:青岛经济技术开发区西海岸出口加工区太平洋路9号 ； （三）法定代表人：李康信 ； （四）注册资本:1200.00万美元，其中实收资本1200.00万美元 ； 出资者及其出资比例如下： 单位：万美元 出资者 应缴出资额 应缴出资比例 实缴出资额 实缴出资比例 荣进公社 320 26.67% 320 26.67% 青岛裕龙东雍国际物流有限公司 500 41.67% 500 41.67% 鲜光株式会社 150 12.50% 150 12.50% 共成运输株式会社 130 10.83% 130 10.83% 韩中物流株式会社 100 8.33% 100 8.33% 合计 1200 100% 1200 100% （五）企业类型：有限责任公司(中外合资) （六）经营范围：普通货运；货物专用运输（集装箱）；货运站（场）经营（道路运输经营许可证 有效期至：2013-09-24；道路运输许可证 有效期至：2013-09-24）。承办陆运进出口货物的国际运输代理业务，包括：仓储中转、集装箱拼装拆