2015会计电算化新大纲上机操作题.docVIP

1.建立账套 账套名：远能科技股份有限公司 启用日期：2014-1-1 记账本位币：人民币（RMB） 行业性质：新会计准则企业会计制度 按行业性质预置会计科目 2.用户管理 增加操作员并设置对应模块操作权限 操作员 口令 系统管理 基础编码 总账 应收管理 应付管理 工资管理 固定资产 王主管 无 √ √ √ √ √ √ √ 李会计 无 √ √ √ √ √ √ 陈出纳 无 √ 3.部门档案 部门编码 部门名称 1 行政部 2 财务部 3 业务部 301 采购部 302 销售部 4.职员类型 职员类型编码 职员类型名称 001 管理人员 002 销售人员 5.职员档案 职员编码 职员名称 性别 所属部门 职员类型 001 陈虎 男 行政部 管理人员 002 许平 男 行政部 管理人员 003 王芳 女 财务部 管理人员 004 李然 男 财务部 管理人员 005 陈琳 女 财务部 管理人员 006 江山 男 采购部 管理人员 007 黄洋 男 采购部 管理人员 008 宋明 男 销售部 销售人员 009 马建 男 销售部 销售人员 6.单位类型 单位类型编码 单位类型名称 1 本省 2 外省 7.供应商档案 供应商编号 供应商名称 单位类型 001 天宜公司 本省 002 新能源公司 本省 003 锦秋公司 外省 004 三元公司 外省 005 齐星公司 外省 8.客户档案 客户编号 客户名称 单位类型 201 玖帮公司 本省 202 宏基公司 本省 203 英华公司 外省 9.付款方式 付款方式编码 付款方式名称 票据管理 021 现金支票 需要 022 转账支票 需要 10．凭证分类 类别字 类别名称 限制类型 限制科目 收 收款凭证 借方必有 1001 1002 付 付款凭证 贷方必有 1001 1002 转 转账凭证 凭证必无 1001 1002 11.外币及汇率 币种编码：HKD 币种名称：港元 币种小数位：2 折算方式：原币*汇率=本位币值 2014-1-1当日汇率为0.84 12.增加会计科目 科目编码 科目名称 辅助核算 1002-01 工行 2221-01 应交增值税 将“1221其他应收款”修改为“部门、职员”辅助核算的会计科目 13.由操作员“王主管”录入如下科目期初余额 科目名称：结算备付金 方向：借 金额：20000元 14．李会计填制记账凭证，登录日期2014/1/31 1月18日，销售给玖帮公司产品，货款尚未收到。 借：应收账款（玖帮公司） 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 主营业务收入 15. 2014年1月18日，发现已填制的销售给“英华公司”的转账凭证中的客户应为“宏基公司”。销售给玖帮公司产品的转账凭证操作有误需删除，即删除“转字0001”号转账凭证。 16. （1）王主管与李会计分别审核对方填制的凭证；王主管进行记账工作。 （2）王主管对2014年1月进行结账处理。 固定资产部分 17.计提2014年1月份的固定资产折旧 18.王主管于2014/1/1设置固定资产增减方式及固定资产类别如下 增加方式 对应入账科目 减少方式 对应入账科目 购入 银行存款——工作（1002-01） 出售 固定资产清理（1606） 投资转入 实收资本（4001） 投资转出 长期股权投资（1511） 在建工程转入 在建工程（1604） 报废 固定资产清理（1606） 资产类别： 类别编码 类别名称 折旧类型 折旧方法 使用年限 净残值率 1 通用设备 正常计提折旧 平均年限法 2 专用设备 正常计提折旧 工作量 0 2% 3 交通运输设备 正常计提折旧 双倍余额递减法 15 2% 4 房屋及建筑物 永远计提折旧 平均年限法 50 2% 19.固定资产原始卡片 卡片编号 001 固定资产编号 2001 固定资产名称 专用机器 类别编号 2 类别名称 专用设备 部门名称 行政部 增加方式 01购入 使用状况 使用中 使用年限 总10000工时，已提2000工时 折旧方法 工作量法 开始使用日期 2012年7月1日 币种 人民币 原值 323600 预计净残值 23600 累计折旧 60000 对应折旧科目 6602-04管理费用——折旧 20.增加固定资产 2014年1月30日，销售部购买金杯小型卡车1辆，买入价65000元，增值税进项税额为11050元。预计使用年限15年，预计净残值率为2%,采用“双倍余额递减法”计提折旧。 工资管理 21.新建工资表 王主管于2014/1/31新建“2014