S 武石油：备考财务报表附注.pdfVIP

中国石化武汉石油（集团）股份有限公司 报表附注 附送资料五 备考财务报表附注 一、公司基本情况 中国石化武汉石油（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“武汉石油”） 是1988年8月24 日经武汉市经济体制改革委员会武体改（1988）39号文批准，由 武汉市石油公司、江汉石油管理局、武汉石油化工厂、交通银行武汉分行等 4 家单 位作为主要发起人，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司于1988年9月2日 在武汉市工商行政管理局注册登记，目前公司总股本为14684.19万元，企业法人营 业执照注册号为：4201001101065-1。 公司经营范围包括：原油、石油制品及副产品、石油设备器材、化工产品批发 零售、润滑油调配、代储代运；石油科技产品开发；废油加工；石油产品质量检测； 煤炭、金属材料、建筑材料、电器及器材、五金交电、百货、粮油、其他食品、汽 车配件；房地产开发。 二、备考财务报表的编制基础 根据中国石油化工股份有限公司（以下简称“中国石化”）与中国石化武汉石油 （集团）股份有限公司（以下简称“武汉石油”）签订的《资产出售价协议》，武汉 石油拟向中国石化出售全部资产；根据武汉石油与盛世达投资有限公司（以下简称 “盛世达”）签订的《资产购买协议》，武汉石油拟收购盛世达合法持有的北京荣丰 房地产开发有限公司（以下简称“荣丰公司”）90%的股权。备考财务报表是以上述 两项协议为依据，并假设拟出售的资产于2003年12月31日就已售出、拟购入的资 产自2003年1月1 日起就由武汉石油合法持有，以此作为基础编制的备考财务报表。 三、主要会计政策和会计估计说明 1．会计制度 公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其有关规定。 2．会计年度 公司会计年度采用日历年度制，即会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3．记账基础和计价原则 公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 百度文库两周年特别纪念 8 中国石化武汉石油（集团）股份有限公司 报表附注 4．记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 5．外币业务 外币业务按业务发生当月一日中国人民银行公布的外汇牌价折合为人民币。年 末各项货币性外币资产、负债账户按资产负债表日中国人民银行公布的外汇牌价折 合为人民币，除与购建固定资产直接有关的汇兑损益和下文所述情况外，外币折算 差异作为汇兑损益记入当期损益。 与开发房地产物业直接有关的汇兑损益，在房地产物业竣工之前，予以资本化。 6．现金等价物的确定标准 现金及现金等价物包括库存现金、银行存款、其他货币资金及随时可变现的短 期投资。短期投资被确认为现金等价物必须同时具备以下四个条件：期限短（一般 指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小。 7．短期投资 短期投资计价方法：短期投资在取得时按投资成本计量，其中，以现金购入的 短期投资，按实际支付的全部价款扣除已宣告发放尚未领取的现金股利或债券利息 作为投资成本；投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值作为投资成本。 （1）短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除 取得时实际支付的已宣告而尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的利息，于实际 收到时冲减已计入应收项目的现金股利或利息外，直接冲减短期投资账面成本。处 置短期投资时，将短期投资账面价值与实际取得的价款的差额确认为当期投资损益。 （2）短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：公司期末对短期投资按成本与 市价熟低的原则计量，当期末短期投资成本高于市价时，按单项投资计提短期投资 跌价准备。如已计提跌价准备的短期投资的市价以后又得以恢复，在已计提的跌价 准备的范围内予以转回。 8．应收账款 （1）坏账损失的确认标准 凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡