丙公司帐套.docVIP

期初余额的设置中，数值我不具体记得考试的了，数值大家随意吧，能练习就行了 考试要求 本套试卷共五道大题，请严格按照试题要求在U850中进行相应操作，账套名称和账套号必须书写正确，否则将严重影响考生得分。 一、账套资料（未给信息保持系统默认值） 请根据以下相应账套资料，为丙公司建立账套 1． 账套信息 账套号：800；账套名称：丙公司账套；启用会计期：2012年01月。 2． 单位信息 单位名称：丙公司；单位简称：丙公司。 3． 核算类型 企业类型：商业；行业性质：2007年新会计准则 4． 基础信息 无存货分类；无客户分类；无供应商分类；有外币核算。 5． 分类编码方案 科目编码方案:422 6． 数据精度 保持默认值。 7． 系统启用 只启用总账子系统，启用日期为2012年01月01日。 二、用户及权限 请根据以下用户和权限资料，为丙公司建立用户，并为用户分配指定的权限。 编号:031 某主管 口令:1 权限：账套主管 编号：032 某会计 口令 2 权限：填制凭证、查询凭证、汇兑损益结转定义、执行汇兑损益结转、期间损益结转定义、执行期间损益结转 编号：033 某出纳 口令3 权限：出纳签字 现金管理 三、总账子系统初始化资料 请根据以下总账系统初始化资料，为丙公司对总账子系统进行初始化设置。 1． 系统选项 要求出纳凭证必须经由出纳签字，其它选项使用系统默认值。 2． 基础档案 ⑴会计科目 科目编码 科目名称 属性设置（辅助核算） 1001 库存现金 现金总账科目 1002 银行存款 银行总账科目 100201 工行存款 100202 中行存款 美元核算 1405 库存商品 221101 工资 222101 应交增值税 进项税额 销项税额 410403 未分配利润 美元及汇率信息如下： 币符：USD；币名：美元；其它信息采用系统默认值。 2012年1月份固定记账汇率为6.5。 ⑵凭证类别 ⑶结算方式 计算方式编码 结算方式名称 是否票据管理 1 支票 否 101 转账支票 否 2 票据等其他支付方式 否 3． 期初余额 2012年1月1日，丙公司各账户期初余额如下表所示： 现金 借 10000 银行存款-工行存款 借 990000 银行存款-中行存款 借 650000人民币 借 100000美元 库存商品 借 800000 固定资产 借 800000 累计折旧 借 60000 实收资本 贷 2000000 利润分配-未分配利润 贷 600000 四、经济业务资料 请根据以下经济业务资料，用“某会计”填制各记账凭证；用“某出纳”对各现金、银行记账凭证进行出纳签字；用“某主管”对各记账凭证进行审核、记账，并对该账套2012年1月进行结账。 2012年01月份，丙公司发生以下经济业务：增值税税率17%。 1． 1月10日，购买商品一批，价款200 000元，已通过工行转账支票支付，支票号ZZ001，商品已验收入库。 借：库存商品 应缴税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款 2． 1月12日，销售商品一批，货款共计200 000元，尚未收取。 借：应收账款 贷：主营业务收入 应缴税费-应交增值税-销项税额 3． 1月18日，用工行现金支票支付广告费10 000元，支票号XJ001。 借：销售费用 贷：银行存款/工行存款 4． 1月25日，由于产品质量问题，同意客户退回部分商品，价款5 000元，直接冲减应收账款。 借：应收账款 贷：主营业务收入 应缴税费-应交增值税-销项税额 5．王红出差借差旅费 借：其他应收款 贷：库存现金 6． 1月26日，接受投资1000美元，收到转账支票，支票号ZZ002，已通过中行收取， 借：银行存款/中