中国铁建财务快报编报说明.doc

中国铁建财务快报编报说明 一、填报范围　　 本表适于中国铁道建筑总公司（以下简称总公司）及其所属各级企业，包括股份公司、全资子企业、控股子企业。凡纳入本套报表编制范围的企业（项目部）都应逐层逐户全级次录入本套报表，报表数据按合并汇总口径填列。 二、报表封面解释 1.企业名称：指在工商行政管理部门登记注册的企业名称。企业名称在填写时一般不要超过18个汉字，企业名称汉字偏长的可适当缩减。 2.本企业代码：指各级质检部门核发的企业（单位）法人代码证书规定的9位代码。 　　3.上级企业代码：指本企业上一级企业的企业统一代码。 4.集团总部代码：指本企业隶属的集团企业总部的企业统一代码。 5.企业行业：指本企业的行业分类，如非房地产行业的统一选择为建筑行业。 6.排序代码：各编报企业填写与本企业名称相符的排序代码，如枚举列表无本企业名称请填写“其他”。 7．项目属性:指工程项目的分类，分为工程公司项目部、局项目部、工程公司代局设项目部、参加局指项目部和非工程项目。 　　三、中国铁建财务快报 　　（一）编制方法 1．本表各项指标口径以新企业会计准则为依据，企业应依据本编制说明要求填列表中各项指标。 2．表内“本月数”，企业按含评估增减值的账填列本月发生额。 3．表内“本年累计”，企业按含评估增减值的账填列当年累计发生额或账面余额填列。 4、表内“本年累计的评估增减值”，企业按评估增减值辅助账当年累计发生额或账面余额填列。 5．表内“上年同期”，根据企业至上年同期末累计发生额或账面余额填列。 　　6.税金指标本月数指本月发生数。本年累计数应符合以下公式： 　　期初结转数（上期欠交）＋本期应交数－本期已交数＝本期欠交数。（期初数本表未列出） 　　（二）表内有关指标解释 1．流动资产：是指可以在1年或者超过1年的一个营业周期内变现或耗用的资产。 2.货币资金：是企业的生产经营资金在循环周转过程中，停留在货币形态的资金库存现金、银行存款、其货币资金。 1