2010年证券发行与承销《第三章企业的股份制改组》练习试题-中大网校.docVIP

2010年证券发行与承销《第三章企业的股份制改组》练习试题 总分：155分 及格：93分 考试时间：120分 一、单项选择题（共50题，每题1分，共50分。以下备选答案中只有一项最符合题目要求，不选、错选均不得分） (1)判断和掌握拟发行上市公司的关联方、关联关系和关联交易，除按有关企业会计准则规定外，应坚持（　）原则。 (2)清产核资工作按照（　）的原则，由同级国有资产监督管理机构组织指导和监督检查。 (3)经各级人民政府批准经济行为的事项涉及的资产评估项目，分别由其国有资产监督管理机构负责（　）。 (4)企业股份制改组必须聘请专业中介机构，但可以不聘请（　）。 (5)国有资产的产权界定应当依据（　）的原则进行。 (6)国有资产监督管理机构或者所出资企业收到备案材料后，对材料齐全的，在（　）个工作日内办理备案手续，必要时可组织有关专家参与备案评审。 (7)经（　）确认的土地评估结果，是确定土地使用权折股及土地使用权出让金、租金数额的基础。 (8)签发审计报告前的审计工作底稿的复核，一般由主任会计师负责，是对整套工作底稿进行（　）。 (9)（　）是指对企业的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金和有价证券等基本财务情况进行全面核对和清理。 (10)执行分析程序，确定重要性水平，分析审计风险，属于审计的（　）。 (11)（　）后，股份有限公司才正式成立。 (12)《证券法》对股份有限公司申请股票上市的要求是最近（　）年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。 (13)在证券承销业务中，应注意依据历史上不同的文件规定，对于已设立的股份有限公司的资产评估历史进行（　）。 (14)（　）是指得到法律认可和保护、不具有实物形态，并在较长时间内(超过l年)使企业在生产经营中受益的资产。 (15)经国务院批准改制的企业，土地资产处置方案应报（　）审批。 (16)拟上市公司开展改组工作，一般以（　）为牵头召集人，成立专门的工作协调小组，召开工作协调会。 (17)经核准或备案的资产评估结果使用有效期为自评估基准日起（　）。 (18)为了进一步提高上市公司质量，中国证监会长期以来要求在股票发行工作中实行（　）。 (19)企业有下列（　）行为的，可以不对相关国有资产进行评估。 (20)占有、使用国有资产，应当在向工商行政管理部门办理有关工商登记事宜前，依法向国有资产管理部门申请产权登记，由国有资产管理部门依法审核，并颁发（　）。 (21)国家对商标权、专利权等知识产权的保护有（　）。 (22)根据需要，国家可以以一定年限的国有土地使用权作价人股，经评估作价后，界定为（　）。 (23)评定无形资产的重估价值，如果是自创的或者自身拥有的无形资产，根据（　）。 (24)我国《公司法》规定，发起人须有超过（　）的发起人在中国有住所。 (25)在企业各种形态中，（　）通过发行股票，能够在短期内将分散在社会上的闲散资金集中起来，筹集到扩大生产、规模经营所需要的巨额资本，从而增强公司的发展能力。 (26)规范的公司能够有效地实现出资者所有权与公司法人财产权的相互（　）。 (27)境外评估机构根据上市地有关法律、上市规则的要求，通常（　）。 (28)在（　），注册会计师需要确定两个层次的重要性水平：会计报表和账户余额。 (29)拟发行上市公司的高级管理人员应专职在公司工作并领取薪酬，不得在持有公司（　）以上股权的股东单位及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务，不得在与公司业务相同或相近的其他企业任职。 (30)（　）的发起人以经营性的业务和资产出资组建拟发行上市公司，业务和资产应完整投入拟发行上市公司。 (31)拟上市的股份有限公司（　）与土地管理部门签订土地出让合同，缴纳出让金，直接取得土地使用权。 (32)企业在改组为上市公司时，必须对承担政府管理职能的非经营性资产进行（　）。 (33)资产评估是以统一的（　）单位，对被评估的资产进行评定和估算。 (34)有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其部分资产改建为股份公司的，如进入股份公司的净资产(指评估前净资产)累计高于原企业所有净资产的50％(含50％)，或主营生产部分的全部或大部分资产进入股份制企业，其净资产折成的股份界定为（　）。 (35)国有资产监督管理委员会发布了（　），自2005年9月1日起施行。 (36)《证券法》对股份有限公司申请股票上市的要求：公开发行的股份达到公司股份总数的（　）以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为（　）以上。 (37)发起人资金到位后，由（　）现场验资，并出具验资报告。 (38)国务院国有资产监督管理委员会制定的《企业国有产权交易操作规则》(国资发产权[2009]120号)明确，（　）国资委选择确定的产权交易机构进行的企业国有产权交