万顺股份：江阴中基铝业有限公司审计报告 2010-11-05.pdf

江阴中基铝业有限公司 审 计 报 告 大信审字［2 010 ］第 4 -0 153 号 信 会计师 事 务有限公司 DAXIN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 目 录 l 审计报告 …………………………………… 第 1 –2 页 l 财务报表 …………………………………… 第 3 –8 页 l 财务报表附注 ……………………………… 第9 –30 页 l 会计师事务所营业执照、资格证书 计 报 告 大信 字（2010）第4-0153 号 阴中基铝业有限公司董事会： 我们 计了后附的江阴中基铝业有限公司 （以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2008 年 12 月31 日、2009 年 12 月31 日、2010 年6 月30 日的资产负债表， 2008 年度、2009 年 度、2010 年1-6 月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设 计、实施 维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导 致的重大错报；（2）选择 运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师 计准则要求我们遵守职业道德规范， 计划 实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额 披露的 计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 - 1 - 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已 按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反 映了贵公司2008 年12 月31 日、2009 年12 月31 日、2010 年6 月30 日的财务状况以及2008 年度、2009 年度、2010 年1-6 月的 营成果 现金流量。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师： 中 国 ·北 京 中国注册会计师： 2010 年09 月11 日 - 2 - 资 产 负 债 表 会企01表 编制单位：江阴中基铝业有限公司 单位:人民币元 资 产 注释 2010年6月30日 2009年12月31日 2008年12月31日 流动资产： 货币资金 六、1 842,969.15 1,148,563.97 201,016.79 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项