新巴塞尔资本协议与银行资本监管的法律完善.pdfVIP

法学杂志 糊卷；警嚣菱辩 LAWSCIENCEMAGAZINE 2001．9．15 新巴塞尔资本协议与银行资本监管的法律完善 刘 瑛 (武汉大学法学院430023) 内容摘要：入世之后，中国商业银行将面临巨大挑战。我国应借鉴巴塞尔新资本协议，从立法角 度完善我国商业银行内部控制制度和信息披露制度，提升资本监管水平。 关键词：新巴塞尔资本协议资本监管 内部控制 信息披露 一、资本管理与新巴塞尔资本协议 议)草案，并立刻引起了全球银行界和监管部 我国的商业银行改革可以说是千头万绪， 门的广泛关注和极大兴趣。我国当然也有必要 其中，资本管理无疑是一个基础环节。做好资 充分了解新协议的基本内容。 本管理，实现资本的有效配置，是保护好经营 新协议比1988年协议的内容更全面、更 安全性，流动性和盈利性的重要途径。 复杂。这是因为新协议力求把资本充足率与银 谈到资本监管，就不能不提到巴塞尔银行 行面临的主要风险有机地结合在一起，反映银 监管委员会(以下简称委员会)。该委员会 行业风险监管的必威体育精装版方面，具有相当的前瞻 B．nsle 1988年发布的《巴塞尔资本协议》(the 性。它主要包括以下几点： Accord)确立了资本充足监管框架，统 第一，新协议提出了资本充足框架三大支 Capital 一了资本衡量和资本标准，对世界各国的银行 柱，即最低资本要求、资本充足的监督检查和 立法和国际性银行的业务产生了重大而深远的 市场纪律三大支柱相辅相成，构成有机的整 影响，它所阐发和确立的基本原则也已作为行 体。 业国际惯例得到普遍承认和遵守。2001年1 第二，在三大支柱的关系上，委员会强调 月，委员会公布了新资本协议(以下简称新协 监管当局的监督检查(第二支柱)及市场纪律 对于因果关系，专家组认为，1967年内法、国内法中的一个重要证据原则，即谁主张一 阁决定是一般性的政策，并没有对政府部门或 个事实，谁就有责任提供相应的证据。而对于 私营企业明确规定具体的权限、命令或建议： 非违反之诉案件，举证责任尤为重要，因为 美国没有证明特定的政府行为或私营企业活动 与该内阁决定有关。因此，美国没有证明 定和GATT的实践确认了非违反之诉属于一 1967年内阁决定中的一般性政策抵销或减损种例外的救济，原告有责任提供详细的证明以 了美国的应得利益。 支持其主张。第26条第1款(a)项明确规定， 1998年3月31日，专家组作出裁决，认如果起诉涉及与有关协议不相冲突的措施，则 为美国对日本的非违反之诉不能成立，因为对 原告必须提供详细的证明。这一内容曾明确写 于日本的其他文件，美国无法证明其仍然有 入《1979年争端解决谅解附件》，并且得到 效，或者无法证明其对国内和进口产品有歧 GAlVr专家组的确认和适用。例如乌拉圭援用 视，或者无法证明专家组有权审查某个文件。 最后，美国也无法证明日本这些措施的总和对 定的案件，要求援用第23条的国家义不容辞地 美国应得利益构成了抵销或减损。 应当证明其援用的依据和理由；若要依据这一 从本案的整个情况看，举证在非违反之诉 条作出裁决，则对这些问题的详细说明是必不 中起到了极为重要的作用。有鉴于此，专家组 可少的。在美国农业免责案中，专家组认为，提 在其报告开始的部分就讨论了举证责任的问