印刷用2010年5月全省视察培训(函件检查).ppt

函件（广告）业务检查 二○一一年四月 重点检查经营行为是否健康规范，有无低资费跨界揽收商函，有无低面值跨界销售封、片、卡行为和违规销售定向邮资封，有无积压延误投递邮件现象。在检查过程中，应将专业作业流程规范化作为一项重点进行检查。一方面要查隐患堵漏洞，另一方面在违规事件发生后，要查明各环节责任。 违规经营的主要表现形式 函件专业违规经营主要表现在低资费收寄邮件、低面值销售和违规销售邮资封片卡、跨界揽收邮件。 规范经营检查的主要内容 查看收入和上缴营业款是否真实。查看邮资封、片、卡的制作、发放、库存管理、资金回收是否严格按照操作流程，代办费的计提、发放、成本列支是否符合标准。检查量收是否匹配、查看大宗信函印刷品帐单有无低资费收寄，有无跨界揽收。 无合同（协议）、无工作单不得处理函件业务、制作发布中邮广告。 （一）对邮资封、明信片、金卡低面值跨界销售或无业务虚报收入等违规行为的检查 1、低面值销售等违规行为的调查 本项检查是指在市场上发现了低面值销售的邮资封片卡，然后查明相关责任局和各环节责任的工作。 案例1 A县局函件业务发展较好，经常超比例完成邮资封片卡计划，09年度完成邮资封100万枚，被树为典型。但省公司在邮票市场上发现A县群英中学邮资封2箱4000枚，以0.60元/枚销售，遂责令A县局的上级局B市局视察室调查处理上报。B市局视察室主任指派一名视察员到A县局查明情况并上报。该视察员到A 县局后，函件局长说该业务是本局某职工通过私人关系开发的，按每枚1.20元签的合同，合同已经省公司审核，共计开发制作了1万枚邮资封，钱已经缴齐了，绝对没有低面值行为，如果有问题那也是学校的问题。视察员让该局写了份书面材料，盖上市局公章上报了省局。请问其中存在哪些问题，应如何查明实情？ 案例解析 案例2 检查人员在集邮市场发现有批量低面值销售本省某地市开发的定向开发贺卡和国家版贺卡明信片，请问如何调查落实责任？ 即封、片、卡使用的图片、文字是否取得合法手续；五是检查合同项目是否填写齐全，对定金、优惠比例、付款方式、交付时间、违约责任等条款是否明确说明。针对发现的合同不真实、项目不完整等情况，要查明是否属于造假，一边记收入，一边记欠费情况。对因手续不全、制作单位不承认，造成欠费无法追回的，追查经办人和部门负责人责任。 2、对邮资封、片、卡入库发放的检查。 制成的邮资封、片、卡由省函件局负责发放到各市、县局函件局（或印刷厂直接发放到市县局）由各函件局交制作单位。一是检查人员要根据协议、省公司审批意见、印刷厂出库单，审查市、县局函件部门是否建立出入库和进销存登记簿，核对登记数字是否相符，要注意查明有无与印刷厂私下协商违规增加印量问题；二是检查邮资封片、卡是否按合同时间交付用户使用，有无局内积压现象； 三是检查市、县函件局向各分支机构发放或送交制作单位时是否填写出库单，检查发放手续是否健全，有无不入库、大批量出库等异常现象和违规销售问题；四是进行账实核对，检查库存实物与账面是否相符，实物存放是否安全防潮，有无长期积压现象。 案例3 原在我省A 市局每月交寄大量广告商函的红星电子元件厂突然不再发信，经了解，B 市局采取不正当手段以较低资费将客户拉走，请问如何调查取证，解决问题？ 各市、县局应对发放后的邮资封片卡建立使用监控和资金回收情况登记，密切关注实际使用情况和资金的收回，防止封、片、卡的局内积压和长期欠费。具体操作按照《关于下发广告邮资封片卡出入库管理办法的通知》（豫邮函〔2006〕4号文件）执行。 邮资封片卡出库单 案例4 省邮件检查站在常规检查时发现某县局1个农村支局3月10日使用定向邮资封收寄大宗信函5000件，其中个别信封粘贴不牢内件滑出，经查看是冒用北京某公司名义印制的中奖诈骗广告。请分析存在的违规问题和企业潜在的风险隐患，并拟定检查方案。 （邮资封落款未印制单位名称，印制地址是南环城 路1782号，背面无广告，签订制作合同加盖公章是 职业技术学校，经了解学校没有制作） （四）对收入与欠费情况的核查 按照《关于印发河南省邮政局函件业务专业化经营实施办法、财务管理和会计核算办法、内部分配办法的通知》（豫邮局2003-427号文件）和《关于下发函件业务用户欠费管理办法的通知》（豫邮函〔2006〕5号文件）要求，函件专业应当根据权责发生制原则核算函件业务收入，即无论是否缴款都要按照业务发生时期的资费计算收入，欠费要同时记列收入和