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洪洞县蚕宝宝文化传播有限责任公司 财务管理制度（试行） 第一章 财务人员岗位职责 一、会计岗位职责范围 1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。 2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。 3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。 4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门合理使用资金、加强资金回流，确保公司资金安全。 5、进行成本、费用预测、核算和控制，督促工作团队降低消耗、节约费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务账目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司合伙人决策提供有效依据。 7、负责公司办公用品库的管理。 8、及时核算和上缴各种税金。 9、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。 10、加强其他财务人员管理，进行内部培训，提高财务工作人员素质。 11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成财务负责人安排的其他任务。 12、负责保管财务专用章，保证该印章的正确使用及安全。 二、出纳岗位职责范围 1、办理现金收支和银行结算业务，管理货币资金，不坐支现金，不以白条抵库; 2、顺序、及时地登记现金、银行存款日记帐及其他业务台账，保证数字清楚、内容准确，及时核对库存现金，做到日清月结； 3、每月初前五个工作日内与会计人员完成现金和银行对账工作，与团队负责人核对收支业务台账，对账完毕须由双方签字存档; 3、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺承担赔偿责任; 4、负责保管公章及法人章，保证该印章的正确使用及安全。 5、严格管理空白收据、发票及银行有价票证，认真办理领用手续，按规定签发支票，严禁签发空头支票; 6、日常备用金库存余额不超过2000元，如备用金额度调整须与会计人员商议并达成一致意见，再报财务负责人或合伙人授予权限人审批； 7、完成会计人员交付的其它工作。 第二章 日常工作管理规定 为明确公司资金使用流程、规范费用报销及借款行为，完善财务管理制度，特制定本规定。 一、费用报销 （一）、对公司公共费用支出原则：勤俭节约。 （二）、费用报销范围及标准 额度不受限费用报销项目 科目 费用说明 提供发票要求 1、差旅费 出差所发生的交通费、食宿费、差旅费补贴等相关费用支出 1、地税监制客运发票，宾馆住宿发票、飞机票等； 2、差旅补贴参照公司标准执行； 2、办公费 列支购买办公用品、邮寄物件等办公所需费用支出，不得列支购买固定资产 1、国税监制商品零售发票； 2、办公用品单价在2000元以下； 3、地税监制其他服务业发票； 3、通讯费 列支电话费、购充值卡等费用支出 1、地税监制电信服务、邮政特种发票； 2、所提供单据有姓名，须是公司在册人员或单位名称 4、车辆使用费 列支非货运车辆费用支出（过路费、过桥费、停车费、汽车修理费、保养费、保险费） 1、过路费、过桥费、停车费发票，成品油销售发票或零售发票汽车修理行业发票； 5、会务费 列支会议上的住宿、招待、礼品、场租、复印等费用支出 1、会务费发票应是服务业发票或宾馆旅业发票，须注明会务日期； 2、礼品发票应是商品销售发票，须注明商品品名、数量、单价、金额、购买日期；复印、打字费用为其他服务业发票； 3、会议所购礼品，发票请写“会议用品”，否则属“招待费用”无法在会议费中列支； 6、运杂费 列支运输商品发生的费用支出 1、铁路/公路/飞机运输业发票； 2、其他服务业发票，如出租车、公汽市内短途送货车票； 7、咨询费 列支给咨询公司的费用支出 1、咨询业专用发票 额度严格受限费用报销项目 科目 费用说明 提供发票要求 1、招待费 列支餐饮、购买礼品等支出 1、餐饮提供地税监制的饮食娱乐业发票，礼品为国税监制的商品销售发票； 2、报销额度：低于收入×5‰ 2、广告费 列支单位宣传广告费支出 1、由广告公司出具广告服务业发票； 2、报销额度：低于收入×15％ 3、职工教育经费 列支员工培训所发生的费用支出 1、由专业培训机关或单位出具的服务业发票； 2、报销额度：低于员工工资总额×2.5％ （三）、有下列情形的，财务人员可拒绝进行费用报销 1、发票虚假，未经税务机关监制，没有税务监制章； 2、发票主要项目（如单位、品名、数量、开票日期）填写不齐全，发票内容与其单位性质不一致的； 3、填写字迹不清楚、金额涂改、大小写金额不符； 4、没有加盖出票单位的财务专用章或印章不清晰； 5、超过使用期的发票：手填发票或具备日期的定额发票为超过三个月才用于报销；其他无日期定额发票以国家宣布作废日期为依据。 （四）、费用报销流程 1、费用报销单的填写：由费用报销人完整填写费用报销单内容，并将原始票据整齐粘贴在“票据粘贴单”上。