包干经费报销管理暂行办法.doc

包干经费报销管理暂行办法 根据《厦门城市职业学院关于下达2008年部门包干经费和定额管理经费的通知》（厦城职院【2008】31号）文件精神，我院将从2008年起实行部门经费包干和经费定额管理。为使部门和领导能更好的管理、审批经费，方便广大教职员工报销，特制定本办法。 一、审批权限 1.学院分管财务的院领导授权包干经费和定额管理经费方案中确定的审批人一支笔审批，每笔报销都应确定支出的具体包干项目。 2.因特殊情况，部门或分管定额管理项目的财务一支笔审批人授权他人审批，应经学院分管财务的院领导同意，将书面授权书送财务处备案，并对审批的支出负责。 3.部门一支笔审批人的支出由分管的院领导审批，分管院领导的支出由分管财务的院领导审批。 二、报销的原始凭证 1.报销的原始凭证必须是合法的票据（发票或收据），应套印税务部门或财政部门的监制章，并盖有出具单位的财务专用章或发票专用章。 2.票据记载内容要填写完整（客户或交款人、填制日期等）、清晰，不得涂改。大小写金额要相同，单联式票据使用钢笔或水笔填写，一式几联的票据应用复写纸套写。 3.购物发票应填写品名、数量、单价等，批量购买只填写总额的发票应附购物明细清单，并加盖销售单位公章。 4.根据《票据法》规定，发票的有效期为两年，过期不予报销。 5.票据丢失后原则上不予报销，特殊情况必须报销的，由本人提出申请，经分管院领导批准后，按以下规定执行： ⑴火车票、汽车票丢失，按到出差地点最短距离的票价报销。 ⑵飞机票丢失，凭飞机票出售点证明或飞机票存根联复印件报销；不能提供任何证据的，按火车硬卧中铺票价报销。 ⑶住宿费、购物等发票丢失，凭原发票存根联复印件（加盖出具单位财务专用章）或原发票出具单位证明（应注明原发票号和金额）报销。 三、差旅费报销 1.差旅费报销时应附经批准的会议通知书或申请报告（应注明出差事由、地点、起止时间和包干经费支出项目）。 2.出差乘坐飞机应尽量购买打折机票，机票订购按《关于统一订购机票的通知》（厦城职院【2007】34号）办理。省内出差一般不乘坐飞机。单位提供交通工具或使用个人交通工具出差的，城市间交通费不予报销，个人交通工具发生的费用也不予报销。 乘坐交通工具的等级（2008年5月16日起执行）： 级别 火车 轮船（不包括游船） 飞机 其他交通工具（不包括出租机动车） 正厅级以上及相当职级人员 软席 一等舱位 头等舱位 按实报销 副厅级及相当职级人员 软席 一等舱位 公务舱 按实报销 正处副局级、正高职称及职务工资5级以上的副高职称 软席 二等舱位 普通舱位 按实报销 其余人员 硬席 三等舱位 普通舱位 按实报销 3.乘坐火车，从当日晚8时至次日晨7时乘车6小时以上的，或连续乘车超过12小时的，可购同席卧铺票。符合规定未购买卧铺票的，按实际可乘坐的软、硬座票价的80％给予补助。 4.会务费、考察费原则上不予报销，确实需要报销的应经分管院领导审批（在票据后签字批准），凡报销会务费的，会议期间不再领取伙食补助；报销考察费的，考察期间不再领取出差补贴。 5.住宿费在市财政规定的标准内凭发票报销，超支自理；不能提供住宿发票者，不能报销住宿费。到北京、福州出差，应入住厦门市政府驻北京办事处厦门商务会馆和市政府驻榕办招待所（会议主办方有特定要求除外）。 住宿费标准(2008年5月16日起实行)： 北京市、上海市、重庆市、天津市、广州市、西安市、杭州市、武汉市、深圳市、大连市、青岛市、宁波市的市区 其他省会城市、经济特区的市区 其他地区 正厅级以上领导及相当职级人员 实报实销 实报实销 实报实销 副厅级领导及相当职级人员 450 400 300 正处副局级、正高职称及相当职级人员 380 330 250 正副处长、副高职称及相当职级人员 300 250 200 其余人员 200 160 120 6.出差补贴分为伙食费补助和公杂费补贴，按市财政规定的包干标准和出差天数计算。会议通知注明食宿自理的，方可领取会议期间伙食补助（报销会务费除外）。出差期间领取公杂费补贴后，不再报销市内交通费（除往返机场公交、大巴外），行李寄存、个人包裹邮寄、订票费、通讯费等。单位自备车辆出差的，公杂费按原标准的50％报销，在本市辖区内执行公务的，不发给出差补贴。 出差补贴包干标准（2008年5月16日起实行）： 北京市、上海市、重庆市、天津市、广州市、西安市、杭州市、武汉市、深圳市、大连市、青岛市、宁波市的市区 其他省会城市、经济特区的市区 其他地区 伙食补助 70 60 50 公杂费 30 7.到厦门市以外地区参加单位指派统一安排食宿的学习（培训）的，学习（培训）期间伙食补助和公杂费按每人每天10元标准发放，交通费、住宿费和在途期间的补贴，按出差标准报销；未统一安排住宿的，原