中国商业银行风险管理体系建设进展与完善.pdfVIP

2009 年 11 月 西 　安 　邮　电　学 　院　学 　报 Nov . 2009 第 14 卷 第 6 期 　　 J OU RNAL OF XI’AN UN IV ERSI T Y OF POSTS AND TEL ECOMMUN ICA TION S Vol14 No 6 中国商业银行风险管理体系建设进展与完善 1 2 ,1 李忠民 ,武 　琦 ( 1. 陕西师范大学 国际商学院 ,陕西 西安 　7 10062 ;2 . 西安邮电学院 经济与贸易系 ,陕西 西安 　7 1006 1) 摘要 :《巴塞尔新资本协议》框架中的全面风险管理现已成为国内外银行业着力推进和实施的标准 。目前 ,我国商 业银行已经建立起了各自的风险管理组织架构 ,在风险管理体系建设中 ,重点采取了商业银行流程再造 ,建设内部 评级体系 ,建设实时风险监测预警系统 ,扩大资本充足率覆盖范围 ,实施风险资本配置制度 ,建立以 RAROC 为核心 的绩效评估考核体系 ,培育风险管理文化等主要完善手段 。本文通过对商业银行风险管理体系建设进展的分析 , 说明中国商业银行在风险管理方面已经取得了一定的发展 ,但仍存在一些现实缺陷 ,需要在以后的发展中不断完 善 。 关键词 :商业银行 ;风险管理 ;RAROC 中图分类号 :F830 . 33 　　　　　文献标识码 :A 　　　　　文章编号 :1007 - 3264 (2009) 06 - 0069 - 06 　　目前随着国际金融危机不断加剧 ,各国金融业 面临的金融风险不断增加 ,美国许多银行相继破产 , 1 　积极推进《巴塞尔新资本协议》实 并逐步扩展至欧洲 、亚洲等国家 ,演变成全球金融危 施 ,健全风险管理组织架构 机 。从短期来看 ,此次金融风暴对中国商业银行的 直接影响有限 ,但中国金融业仍遭受了很大的损失 。 　　 巴塞尔委员会于 2004 年公布《巴塞尔新资本 银行业的风险加剧 ,部分产业领域的信贷风险、集团 协议》之后 ,其核心监管理念在全球范围内受到各国 客户风险、房地产信贷风险、表外业务风险、操作风 银行监管当局的充分肯定 ,并已成为商业银行风险 险、对外投融资风险等 ,都将 日益显现 。作为金融业 管理领域公认的国际标准 。2006 年 5 月 ,银监会下 基础性机构的商业银行如何加强自身的风险管理再 发《关于加强新资本协议研究实施准备工作 的通 一次成为人们关注的焦点 。不久前 , 中国银监会明 知》,要求有关商业银行成立实施巴塞尔新资本协议 确提出了进一步加强我国商业银行监管的若干意 ( 的研究规划小组随后明确“在其它国家或地区 含香 见 。对于中国商业银行而言 , 当务之急是在贯彻实 ) ( ) 港 、澳门 设有经营性分支机构 或附属行 的商业银 施好新资本协议的基础上 ,结合我国商业银行发展 行 ,力争在 20 10 年左右实施新资本协议”。这意味 的实际 ,建立全面的风险管理体系 ,这主要包括健全 着中国银行业将于近几年内广泛建立起全面风险管 风险管理组织架构 ,重塑风险管理与业务发展的新 理模式 。在国、内外银行业整体发展趋势的影响下 , 型关系 ,建立和完善内部评级体系 ,扩大风险资本覆 国内各类商业银行均开始推进新资本协议实施进 盖范围 ,建立风险资本配置制度 , 以 RA ROC①为核