企业资金管理存在的问题与解决对策.pdf

2011年第8期下旬刊 时 代 金 融 NO.8，2011 （总第454期） Times Finance （CumulativetyNO.454） 企业资金管理存在的问题与解决对策 齐 蒙 （中国石油天然气管道局，河北 廊坊 065000） 【摘要】在当前社会经济条件下，由于很多企业对资金管理重视不够，企业经营管理、尤其是财务管理方面产生了很多问题，进 而对企业可持续发展产生了重大不利影响。因此，企业要想在这个竞争激烈的市场经济中生存并长期发展下去，就必须加强对企业资金 的管理。尤其在我国加入 WTO 之后，很多外资企业迅速参与了国内的市场竞争，占领了较大的市场份额，使得我国自主企业面临前所 未有的竞争。强化资金管理迫在眉睫，降低资金风险成为大家共同面临的课题。资金管控到位，不仅可以提高企业资金运转效率，还可 以提高资金的使用效益，切实增强企业市场竞争力，促进企业飞速发展。反之，没有制定好资金管理制度并采取有效的措施切实实行， 企业运转不畅，一旦出现严重的资金问题，就会给企业造成不可挽回的经济损失，甚至个别企业会因此一蹶不振，最终走向破产倒闭， 这也是当今很多中国企业在民众眼中如流星般一闪即逝原因。由此不难看出，资金管理在企业经营中的重要地位。 【关键词】资金管理 管理问题 解决对策 应对措施 在我国加入 WTO 之后，很多外资企业迅速参与了国内的市 佳时机，严重打击工作人员的工作积极性。 场竞争，占领了较大的市场份额，发展速度之快，超出人们的普 （5）资金监控力度不够。资金管理缺乏事前事中的有效监督， 遍预期，这就使得我国自主企业面临前所未有的竞争。因此，强 也是我国企业资金管理中的一个普遍问题。很多人企业管理人员 化资金管理迫在眉睫，降低资金风险成为大家共同面临的课题。 认为企业筹集的资金越多越好，往往忽略了对资金使用的监控。 提高资金管控能力，不仅可以提高企业资金运转效率，还可以提 大额资金的使用得不到合理的分配，缺乏对企业的危机预警，很 高资金的使用效益，切实增强企业市场竞争力，促进企业飞速发展。 容易使企业陷入到财务危机的泥潭。 本文将主要分析现阶段我国企业资金管理过程中存在的主要问题 二、企业资金管理问题的解决对策 及解决对策。 （1）完善资金内控制度，确保执行到位。完善的资金内控管 一、现阶段企业资金管理中存在的主要问题 理制度，是保证企业资金有序运转的基础。其内容应至少包括资 （1）产权多元化下的法人治理结构严重影响了资金管理效率。 金管理纲领性文件，包含银行账户管理、银行印鉴管理、资金结 我国国有控股公司基本上采取的是下属公司产权多元化的多级法 算管理、网上银行管理、银行评级授信管理在内的具体管理规定。 人治理结构，同时，总公司多采取独资形式或者是对资金进行绝 在经营管理过程中，企业尤其应注意资金内控管理制度的执行与 对控制的治理结构。这样就会直接导致总公司加大对资金投入的 考核分析，再好的管理制度，如果不执行或执行不到位，也不能 监督，进而影响下属公司的资金管理效率，久而久之会使总公司 为企业正常经营产生正面作用。 对下属公司的控制受到一定的约束，从而影响了整体战略实施的 （2）实行资金集中管理，提高资金效益。随着国内市场经济 偏离和实际控制权的空置。 体系的日益成熟，大型集团公司或跨国公司如雨后春笋般不断涌 （2）资金内部控制制度不完善。一个企业想要得到合理的运 现。这些大型企业的资金如果采用集中管理的方式，可以发挥整 营，就一定要制定一套完善的资金管理制度。适应企业规模的资 个集团公司的资金合力，通过建立公司内部资金池，及时归还原 金管理制度，可以确保企业资金安全，防范个人以及群体的贪污。 有银行贷款，平衡资产负债结