07第七章 应收款管理.pptVIP

第七章 应收款管理系统 第一节 应收管理系统概述 应收款管理系统以发票、费用单、其他应收单等原始单据为依据，记录销售业务及其他业务所形成的往来款项，处理应收款项的收回、坏账、转账等情况，同时提供票据处理功能。 系统根据对客户往来款项核算和管理的程度不同，提供了两种应用方案。 若企业的往来款项较繁杂时，在应收系统核算客户往来款项。 若企业的往来款项较简单时，在总账系统核算客户往来款项 二、系统基础设置 系统初始设置 选项设置 存货分类和存货档案 期初余额 单据设计 单据编号 基础设置—选项设置在“账套参数设置”中有三个选项卡 常规 凭证 权限与预警。 单据审核日期依据：在应收款管理系统中，因为单据审核后记账，因此单据审核日期依据将决定业务总账、业务明细账、余额表等的查询期间取值。系统提供了两种依据：单据日期和业务日期。 以“单据日期”为依据是指在单据处理功能中进行单据审核时，系统将自动将单据的审核日期（入账日期）作为该单据的单据日期。使用这种依据，月末结账时单据必须全部审核，因为下月无法以单据日期为审核日期。在使用过程中，可以随时将依据由按单据日期改为按业务日期。 以“业务日期”为依据，是指在单据处理中进行单据审核时，将单据的审核日期（入账日期）作为当前业务日期。在使用中，如果需要将依据由按业务日期改为按单据日期，则需要判断当前未审核单据中有无单据日期在已经结账的月份的单据，如有，则不能修改，否则可以修改。 汇兑损益方式：包括外币结清和月末处理两种方式。 使用“外币结清”汇兑损益方式是指在计算汇兑损益时，界面中仅显示外币余额为0且本币余额不为0的外币单据。 使用“月末处理”汇兑损益方式是指在计算汇兑损益时，界面中显示所有外币余额不为0或者本币余额不为0 的外币单据。 坏账处理方式：坏账处理方式有应收余额百分比法、销售收入百分比法、账龄分析法和直接转销法，按会计制度规定一般不选择直接转销法。在账套使用过程中，如果当年已经计提过坏账准备，则坏账处理方式参数不可以修改，只能下一年度修改。 代垫费用类型：设定从销售管理系统传递的代垫费用单在应收系统用何种单据类型进行接收。系统默认为其他应收单，用户也可在单据类型设置中自行定义单据类型，然后在系统选项中进行选择。该选项随时可以更改。 基础设置—选项设置—“凭证”选项卡受控科目制单方式：包括明细到客户和明细到单据两种方式。 非控科目制单方式：包括明细到客户、明细到单据和汇总方式三种。 控制科目依据：包括那客户分类、按客户和按地区三种依据。 销售科目依据：包括按存货分类和按存货两种依据，不同的是一个按不同的存货分类，一个按不同的存货来设置不同的销售收入和应交增值税科目。 基础设置—选项设置-单据设置单据设置的功能包括单据头栏目和单据体栏目的增加、删除和布局。 首次进入单据设置功能时，显示系统默认的单据格式。 单据设置可分为专用发票、普通发票和应收单三种 初始设置 设置科目 坏账准备设置 账龄区间设置 报警级别设置 单据类型设置 初始设置—设置科目 设置科目是为了将应收款系统中所处理的各种单据制单并生成凭证，在传递到总账系统中时自动带入其生成凭证对应的会计科目。包括基本科目设置、控制科目设置、产品科目设置和结算方式科目设置。 基本科目设置：应收科目、预收科目、银行承兑科目和商业承兑科目都应该是总账系统中设置为“客户往来”核算的会计科目。 控制科目设置是按照选项参数设置时选择的控制依据，本例选择的是按客户，即为每一个客户录入相应的应收、预收科目。 产品科目设置是按照选项设置里确定的按存货还是按存货分类设置产品科目，为每一存货或存货分类设置销售收入科目、应交税金科目和销售退回科目。 结算方式科目设置是为各种结算方式设置科目。在发票和收付款单的填制时，系统根据各种结算方式，选择币种并查找对应的结算科目，在制单时自动显示。 初始设置—坏账准备设置 坏账准备设置是指用户定义坏账准备的提取比率和录入坏账准备期初余额。 只有用户在账套参数设置时，选择备抵法，才能够在此对坏账准备进行设置。 第一年使用应收系统，坏账准备期初余额可以直接录入，以后年度由系统自动生成。 初始设置—账龄区间设置 账龄区间设置指定义应收账款或收款时间间隔的功能，它的作用是便于用户根据自己定义的账款时间间隔，进行应收账款或收款的账龄查询和账龄分析，清楚了解在一定期间内应收款的发生及其收款情况。 初始设置—报警级别设置 报警级别设置是指用户根据客户欠款余额与信用额度的比例设置报警级别，方便用户掌握客户的信用情况。 初始设置—单据类型设置 单据类型设置指用户将自己的往来业务与单据类型建立对应关系。 系统提供了发票和应收