财务评价指标计算和分析.xls

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评价指标汇总 借款还本付息表 总成本费用估算表 利润及利润分配表 现金流量表(全部投资) 现金流量表(自有资本金) 经济敏感性分析 序号 项目 中转量 现金流入 营业收入 回收固定资产残值 回收流动资金 流入小计 现金流出 固定资产投资 流动资金 营运费用 税金 其他支出 所得税 流出小计 所得税前净现金流量 所得税后净现金流量 建设期 一 二 三 四 税前流出小计=流出-所得税 计算指标 生 产 期 投资回收期(年)所得税前 投资回收期(年)所得税后 所得税前财务内部收益率FIRR 所得税后财务内部收益率FIRR 自有资金 借款本金偿还 借款利息支付 特种基金 合计 净现金流量 计算指标 累计净现金流量 参数 投资回收期(年) 偿还借款资金来源 当年可还款资金 当年可还款利润 当年还款的折旧和摊销 其它可用于还款的资金 借款应还本息 银行借款年初值 借款当年应付本金 当年应付利息合计 余额 当年还款资金结余 注:当年长期借款利率 流动资金占用额 注:当年短期借款利率 借款当年应付利息(长期借款) 流动资金贷款利息(长期借款) 工资及附加 福利费 修理费 生产照明用电及燃油料费 材料、备品、备件费 管理费 折旧费 摊销费 财务费用(付利息) 总成本 单位成本(元/吨) 固定成本 可变成本 盈亏平衡点 中转量(万吨) 附:营业税金 附:营业收入 总成本 利润 公积金留用 可用于还款利润 参数 指标名称 全部投资财务评价 所得税前 财务内部收益率FIRR(%) 财务净现值(万元) 投资回收期(年) 所得税后 自有资本金(所得税后) 贷款偿还期(年) 盈亏平衡点BEP(%) 国民经济评价 经济内部收益率EIRR(%) 经济净现值ENPV(万元) 效用费用比 数值 备注 (一) (二) 二 动态指标 财务基准收益率 i=7% 自建设年开始算起 社会折现率 i=8% 运营收入变动(%) 内部收益率(税后) 投资收益率(%) 五 六 年均 偿债能力分析 偿债备付率 还款期内 总投资收益率ROI(%) 资本金净利润率ROE(%) 总投资收益率ROI(%) 弥补以前年度亏损 应纳税所得额 净利润 期初未分配利润 可供分配利润 可供投资者分配利润 投资方利润分配 未分配利润 息税前利润 息税折旧摊销前利润 利息备付率 利息备付率 偿债备付率 变化率 变量指标 评价指标 标准方案 所得税(经利息抵税部分调整) 折现率(%) 所得税前财务净现值FNPV 所得税后财务净现值FNPV 所得税后财务净现值FNPV(i= ) 自有资本金+贷款 方案指标: 指标 建设期贷款利息 借贷资金 固定资产折旧费(折旧年限) 摊销费(摊销年限) 营运费用(变化率) 动态投资 其他费用(占静态投资比例) 静态投资(变化率) 中转量(万吨):标准方案 中转量(万吨):比较方案 营业收入(元/吨) 投资项目财务评价——经济敏感性分析 投资项目财务评价——现金流量表(自有资本金) 投资项目财务评价——利润及利润分配表 投资项目财务评价——借款还本付息表 资本金比例 资本金比例(%) 总投资(万元) 关键变量指标: 投资项目财务评价——总成本费用估算 对比方案 投资项目财务评价——现金流量表(全部投资) 投资项目财务评价——评价指标汇总 静态投资变动(%) 营运成本变动(%) 1.00 2.00 3.00 1.00 2.00 3.00 1.00 2.00 3.00 1.00 2.00 1.00 2.00 3.00 1.00 2.00 3.00 4.00 5.00 6.00 7.00 8.00 9.00 10.00 11.00 12.00 13.00 14.00 15.00 16.00 17.00 18.00 19.00 20.00 21.00 22.00 23.00 24.00 25.00 26.00 27.00 28.00 29.00 30.00 31.00 32.00 33.00 1.00 2401.19 6678.98 12054.20 11642.03 12108.82 12594.32 13099.29 13624.51 14170.78 14738.96 15329.92 15944.57 16150.34 160537.90 1.10 -4222.57 55.22 5430.44 5018.27 5485.06 5970.56 6475.53 7000.75 7547.02 8115.20 870

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