财务评价指标计算和分析.xls

评价指标汇总 借款还本付息表 总成本费用估算表 利润及利润分配表 现金流量表（全部投资） 现金流量表（自有资本金） 经济敏感性分析 序号 项目 中转量 现金流入 营业收入 回收固定资产残值 回收流动资金 流入小计 现金流出 固定资产投资 流动资金 营运费用 税金 其他支出 所得税 流出小计 所得税前净现金流量 所得税后净现金流量 建设期 一 二 三 四 税前流出小计=流出-所得税 计算指标 生 产 期 投资回收期（年）所得税前 投资回收期（年）所得税后 所得税前财务内部收益率FIRR 所得税后财务内部收益率FIRR 自有资金 借款本金偿还 借款利息支付 特种基金 合计 净现金流量 计算指标 累计净现金流量 参数 投资回收期（年） 偿还借款资金来源 当年可还款资金 当年可还款利润 当年还款的折旧和摊销 其它可用于还款的资金 借款应还本息 银行借款年初值 借款当年应付本金 当年应付利息合计 余额 当年还款资金结余 注：当年长期借款利率 流动资金占用额 注：当年短期借款利率 借款当年应付利息（长期借款） 流动资金贷款利息（长期借款） 工资及附加 福利费 修理费 生产照明用电及燃油料费 材料、备品、备件费 管理费 折旧费 摊销费 财务费用（付利息） 总成本 单位成本（元/吨） 固定成本 可变成本 盈亏平衡点 中转量（万吨） 附：营业税金 附：营业收入 总成本 利润 公积金留用 可用于还款利润 参数 指标名称 全部投资财务评价 所得税前 财务内部收益率FIRR(%) 财务净现值（万元） 投资回收期（年） 所得税后 自有资本金（所得税后） 贷款偿还期（年） 盈亏平衡点BEP(%) 国民经济评价 经济内部收益率EIRR(%) 经济净现值ENPV(万元） 效用费用比 数值 备注 （一） （二） 二 动态指标 财务基准收益率 i=7% 自建设年开始算起 社会折现率 i=8% 运营收入变动（%） 内部收益率(税后） 投资收益率（%） 五 六 年均 偿债能力分析 偿债备付率 还款期内 总投资收益率ROI（%） 资本金净利润率ROE（%） 总投资收益率ROI（%） 弥补以前年度亏损 应纳税所得额 净利润 期初未分配利润 可供分配利润 可供投资者分配利润 投资方利润分配 未分配利润 息税前利润 息税折旧摊销前利润 利息备付率 利息备付率 偿债备付率 变化率 变量指标 评价指标 标准方案 所得税（经利息抵税部分调整） 折现率（%） 所得税前财务净现值FNPV 所得税后财务净现值FNPV 所得税后财务净现值FNPV(i= ） 自有资本金+贷款 方案指标： 指标 建设期贷款利息 借贷资金 固定资产折旧费（折旧年限） 摊销费（摊销年限） 营运费用（变化率） 动态投资 其他费用(占静态投资比例） 静态投资（变化率） 中转量（万吨）:标准方案 中转量（万吨）:比较方案 营业收入(元/吨） 投资项目财务评价——经济敏感性分析 投资项目财务评价——现金流量表（自有资本金） 投资项目财务评价——利润及利润分配表 投资项目财务评价——借款还本付息表 资本金比例 资本金比例（%） 总投资（万元） 关键变量指标： 投资项目财务评价——总成本费用估算 对比方案 投资项目财务评价——现金流量表（全部投资） 投资项目财务评价——评价指标汇总 静态投资变动（%） 营运成本变动（%） 1.00 2.00 3.00 1.00 2.00 3.00 1.00 2.00 3.00 1.00 2.00 1.00 2.00 3.00 1.00 2.00 3.00 4.00 5.00 6.00 7.00 8.00 9.00 10.00 11.00 12.00 13.00 14.00 15.00 16.00 17.00 18.00 19.00 20.00 21.00 22.00 23.00 24.00 25.00 26.00 27.00 28.00 29.00 30.00 31.00 32.00 33.00 1.00 2401.19 6678.98 12054.20 11642.03 12108.82 12594.32 13099.29 13624.51 14170.78 14738.96 15329.92 15944.57 16150.34 160537.90 1.10 -4222.57 55.22 5430.44 5018.27 5485.06 5970.56 6475.53 7000.75 7547.02 8115.20 870