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第五章 商业银行贷款业务 单项选择题 多项选择题 填空题 名词解释 优惠利率：是商业银行向实力雄厚、信誉较高的大客户发放短期贷款时所使用的利率。 承诺费：指银行对其已经承诺给客户而客户在承诺期内未使用的那部分资金所收取的费用。 计算题 简答题 4、简述商业银行对借款人资产负债表中资产项目的分析要点 ⑴ 应收账款 ① 应收账款分布 ② 账龄结构 ③ 抵押情况 ④ 坏账准备金提取是否足量 ⑵ 存货 ① 规模是否合理 ② 存货保留时间长短 ③ 流动性如何 ④ 是否有陈旧变质的风险 ⑤ 是否投保 ⑶ 固定资产 ① 是否提取了折旧？折旧是否足量？② 是否投保？③ 变现能力如何？使用范围是不是比较广泛？ ⑷ 投资 主要了解证券发行人的信用状况 5、简述商业银行的呆账准备金体系 ⑴ 普通呆账准备金 按照贷款余额的既定比例计提。由于贷款损失还没有发生，因此属于银行的资产项目。 ⑵ 专项呆账准备金 按照贷款分类的结果，对各类别的贷款根据其内在损失程度，按照一定的风险权重分别计提。 ⑶ 特别呆账准备金 针对某个地区、行业或某一类贷款所提取的准备金 论述题 案例分析题 2、A公司主要从事农副产品加工业。A公司在B商业银行有贷款两笔，第一笔为2008年1月借款60万元，截至清分日已逾期3个月，用公司的办公楼作抵押，评估值为100万元；第二笔是2009年1月借款100万元，到期日为2010年12月，用公司的生产线作抵押，评估值为150万元。两笔贷款均能按季及时结息，抵押品均按法定程序进行了抵押登记。A公司近三年的主要财务指标和现金流量情况如下表： A公司主要财务指标 项目 2007年 2007年 2008年 2008年 2009年 2009年 行业平均值 行业平均值 行业平均值 毛利润率 12% 11% 12% 15% 11% 17% 应收账款周转率 3.5 3.2 3.2 3.3 2.8 3.5 存货周转率 4.1 4.1 4.2 4.5 3.9 4.6 资产利润率 4.6% 4.3% 4.5% 4.5% 4.0% 4.6% 资产负债率 60% 65% 65% 63% 70% 60% 流动比率 125% 120% 118% 120% 115% 125% 净利润率 4.5% 4.3% 4.3% 4.8% 4.0% 5.2% A公司现金流量表简表 单位：万元 项目 2007年 2008年 2009年 报告期利润总额 50 60 55 经营活动净现金流 150 50 -40 投资活动净现金流 -20 -80 -90 筹资活动净现金流 -70 60 100 其中借款 0 60 100 偿还借款 70 0 0 净现金流 60 30 -30 经查，A公司用于抵押的办公楼土地使用权为工业用地性质，而设定抵押时按照商业用地来评估作价的。据悉，A公司用于抵押的生产线由于是专