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第八章 应用：赋税的代价 问题与应用 1．比萨饼市场的特征是需求曲线向右下方倾斜，供给曲线向右上方倾斜。 A．画出竞争市场均衡图。标出价格、数量、消费者剩余和生产者剩余。存在无谓损失吗？解释原因。 答：没有无谓损失。自由竞争市场使供给与需求达到均衡点，消费者对该物品的评价等于生产者的成本。在均衡状态下，总剩余达到，最大，如图8－2。 图8－2 比萨饼市场均衡图 B．假设政府令每个比萨饼店每卖出一个比萨饼交纳1美元税。说明这种比萨饼税的影响，确定并标出消费者剩余、生产者剩余、政府收入以及无谓损失。每块面积与税前相比有何变动? 答：这种比萨饼税使卖者得到的价格降低，买者支付的价格增加，销售量从Q 减少到Q 。消费者剩余由税收前的面积A+B+E 减少为税收后的面积A；生产者剩余由税收前的面积C+D+F 减少为税收后的面积D。税收收入为面积B+C。无谓损失为面积E+F。税收前没有税收收人和无谓损失(见图8－3)。 图8－3 有税收时的均衡图 C．如果取消税收，比萨饼的买和卖者的状况变好，但政府会失去税收收入。假设消费者和生产者自愿把他们的部分收入给予政府。各方（包括政府）的状况能比有税收时更好吗？用你的图上所标出的面积做出解释。 答：如果取消税收，消费者和生产者自愿把收入交给政府，他们对市场的需求和供给就不会改变，市场仍处于原有的均衡状态。虽然买者实际支付的价格上升了，卖者实际得到的价格下降了，但是销售量不变。买者和卖者所得减少的部分都交给了政府，不存在无谓损失。各方的状况比有税收时好。如图8－3 所示，如果比萨饼的生产者交给政府的收入是面积C，消费者交的收入是面积B，此时的销售量仍是Q ，生产者剩余是面积D+F， 消费者剩余是A+E，没有无谓损失。 2．评价以下两句话。你同意吗？为什么? A．“一种没有无谓损失的税收不能增加任何政府收入。” 答：不同意。有些税收不会产生无谓损失，只会增加政府收入。例如庇古税，它是用于纠正负外部性的税收。征收庇古税使资源配置接近于社会最优，既增加了政府收入，又提高了经济福利。 B．“不能为政府筹集收入的税收也不会有任何无谓损失。” 答：不同意。除极个别情况外，税收都会引起市场规模的缩小，造成无谓损失。如果政府对某种物品的销售额全额征税，这个市场的需求和供给就会变为零，此时政府没有税收收入，但却带来极大的无谓损失，这个市场的买者和卖者无法进行互利的贸易了。 3．考虑橡皮筋市场。 A．如果这个市场供给非常富有弹性，而需求非常缺乏弹性，橡皮筋的税收负担将如何在消费者和生产者之间分摊？运用消费者剩余和生产者剩余工具来回答。 答：橡皮筋的税将会更多的落在消费者一方 假设这个市场的供给弹性为无限大，市场交易中就只有消费者剩余，即总剩余二消费者剩余。而税收是政府从总剩余中取走的一块，因此，此时只有消费者承担税负。 B．如果这个市场供给非常缺乏弹性，而需求非常富有弹性，橡皮筋的税收负担将如何在消费者和生产者之间分摊？把你的这个答案和AA的答案进行对比。 答：橡皮筋的税将更多地落在生产者头上。 假设橡皮筋的需求弹性为无限大，需求曲线是一条直线，市场上只有生产者剩余，即总剩余二生产者剩余。当税收使总剩余减少时，只能是生产者剩余减少，即生产者完全承担税负。 4．19世纪的经济学家亨利·乔治认为，政府应该对土地征收高税收，他把土地的供给视为完全无弹性的。 A．乔治认为，经济增长了对土地的需求，并使富有的地主以损害组成市场需求一方的佃农的利益为代价越来越富。画图说明这个观点。 答：如图所示，均衡量保持不变时，土地需求的增加将提高土地价格。因此，地主收入增加了。 B．谁承担了土地税的负担——土地所有者还是佃农？解释原因。 答：由于土地供应是完全无弹性，卖方（土地所有者）将承担全部的土地税。 C．这种税的无谓损失是大还是小？解释原因。 答：因为土地均衡数量恒定，所以这种税没有无谓损失。 D．今天许多城镇都按房地产的价值征税。为什么以上有关乔治的土地税的分析并不适用于这种现代税收？ 答：现代土地的其他用途，使其供应可能无法完全无弹性，乔治的土地税的分析也就不适用了。 5．假设政府征收燃油税。 A．这种税的无谓损失是在征税后第一年大，还是第五年大？解释原因。 答：这种税的无谓损失在征税后第五年大。在短期内，虽然税收使油价上涨，但人们不容易大幅度改变对燃料油的需求和供给；而在长期内，人们可以通过改装锅炉、改进燃油技术等大幅度减少对燃料油的需求，也可以通过关闭一些油田、油厂来大量减少油料供给。这样，一年后的燃料油的需求和供给弹性小于五年后的弹性。弹性越大，税收对市场的扭曲越大。因此，在征税后第五年的无谓损失大于第一年的