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系统财务培训提供商 资金管理绩效的提升从现金为王的理念开始（一） 资金管理绩效的提升从现金为王的理念开始（一） 资资金金管管理理绩绩效效的的提提升升从从现现金金为为王王的的理理念念开开始始（（一一）） 作者：高顿财务培训 来源： 周婕(锦海捷亚国际货运有限公司，财务总监) 在“中国管理会计论坛”中的演说： 资金管理中外企业家很多人都在这个方面有很精辟的论述，他们把财务管理放在公司的管理，而资金 管理放在财务管理。我们公司由我们公司特殊一些历史原因和背景原因，我07年加入公司，我们公司是1992 年成立的，今年刚好20年。05年的时候美方进入我们公司变成我们公司50%的股东，我们现在这个公司始 终没合资，双方都是上市公司，股东都是上市公司，而且是股市对股市的五分结构。我们公司有他发展历 史的原因，公司在以前合资之前，基本上是一个国企性质，有国企的问题，但是还有非常浓厚的私人经营 管理的模式。 所以你说他是国企他也不完全是国企，你说他是私人，他是国企持有5%的股份。05年以后虽然美方陆 陆续续派出人员出任总部的高层，但是公司的文化，至少我觉得没有太大改变，还是特殊的国企的文化， 加上比较浓厚的私人经营管理模式相结合的企业文化。我算是美方派过来的第二财务总监我记得当时跟美 方沟通的时候，沟通我这个职职位的时候，陆陆续续建国四位高层，每一个人跟我沟通面试的时候，都提 出期望，或者准确说应该是要求，期望我上任以后第一件事情就是做资金集中管理，我当时很奇怪，当时 对这快不是很了解，因为那个时候我从国外回来不到两年的时间。而且我一直在UPS工作，他无论从美国 总部，起来各个大区，还是大区下面的小区，还是到一个国家，像资金集中是一个非常成熟的系统，而公 司要式行资金集中好对我来说不是一个问题的问题，我觉得这样大集团公司就是应该资金集中。当时跟美 方沟通的时候，他们都这样说，我也不是很理解，加入锦海捷亚之后了解它的历史原因，文化背景，也了 解到在我之前其实公司是实行过资金集中的。 那么我们作为总部来讲也没有进行资金集中，对于我们公司来讲的确他有他的迫切性，所以我们公司 的发展，公司92年成立到现一共有30家公司，这个行业的应收帐款是非常大的，因为我们所有的货运财 运是我们代建的。所以资金的集中，资金需求压力非常大。在一个因为我们行业的特征，我们从生产型企 业，或者制造型企业，应付的标准都会比较准确的应付，我们的供应商，货代公司这些一般都是比较准时 的，每个月多少时间，大概送多少。但是我们的进口是待定关税有时候一笔业务待定关税也很大。随着我 们公司不断的发展，分子公司沉淀资金越来越多，分子公司都很有钱，总部是没有钱，总部靠不断流动资 金的贷款来发给其他的子公司，包括任何新项目，都需要进行贷款。 但是我们分子公司都很有钱，我们有的分子公司规模并不是很大，可能一年景利润一两百万，他们的 是一千到两千多万。这也是当初美方不理解的原因，为什么做不起来。我想这可能是跟我们公司的历史有 关系，因为我们公司成立以后基本上在上海，我也是来这个公司以后了解到，上海在这个行业有非常辉煌 的历史，后来除了外企以外，有两个黄埔军校，特别是上海货代行业，大大小小的货代公司，所以他的业 务主要是根据当时在WTO无之前，它的业务90%的利润来自于上海。这个时候总部主要的控制管理在上海， 其他的分子公司基本上是也给你一个利润指标，你只要完成这个指标，就可以了。那个时候所有的分子公 司及起来是为公司的10%，随着这几年WTO开了以后，分子公司不断的，一个跟外部经济环境有关。…垄断 的行业，上海的业务不断的萎缩，当然我们分子公司，像我们现在格局，发先的规模基本上一半的利润来 自于华东，在这种情况下资金不断的，分子公司给我们资金第一带来浪费，第二带来非常大的困扰。 这是我们公司的历史原因，还有一个我们公司的定位，以前总部的财务基本上还是不断的汇总，分子 公司的财务从管理指导其实都会摄入到分子公司，所以这种松散型公司的管理，还有定位，或者地位，给 资金集中带来很大的困难。 这是公司集中之前大部分的资金都存在于其他的区域公司和分子公司，所以就像我刚才说的我们的分 公司、子公司非常有钱，但是我们的总部没有钱。这是我们当时的一个现状，也是我们实行资金集中比较