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系统财务培训提供商 资金管理绩效的提升从现金为王的理念开始（三） 资金管理绩效的提升从现金为王的理念开始（三） 资资金金管管理理绩绩效效的的提提升升从从现现金金为为王王的的理理念念开开始始（（三三）） 作者：高顿财务培训 来源： 周婕(锦海捷亚国际货运有限公司，财务总监) 在“中国管理会计论坛”中的演说： 人民币其实这种资金集中主要是一个手段，资金集中起来了以后也只是其中之一的。最重要的目的还 是一个资金绩效的管理，第一个目的…有了资金以后，首先可以减少融资的量，减少融资的成本，同时我 们总部也有这样的人员和这样冷藏把资金做各种各样的理财产品。实际上这个东西是一个互相的，亿亲总 部没有这样的资金，也没有作过这个方面的工作，也没有这个方面的经验在一步一步探索当中，我觉得总 部的财务人员，资金管理的能力提高了。 还有一个我自己觉得最明显就是管理方面的，因为财务我觉得很多传统的概念，都觉得财务是一个记 帐的，记录历史数据的。特别在我们公司，可以说很多分子公司的晶粒大部分是销售业务，有一些经理还 是比较重视财务的。特别是一些小规模的分子公司，对财务的定位还是产品的基价。找一个监制退休的， 到月底做的帐…不要招一个全职的财务人员。而且我们自己的财务人员，特别是规模比较小的财务人员， 觉得我就是一个记帐的，我每个月重复性的劳动，所以我们进行资金集中以后，我觉得分公司的经理看到 财务管理的效益，对融资更加合理的安排，直接对融资成本的降低，还有理财产品的收益大家的分享。在 一个我们经理的信心也增加了。 所以无论从财务人员，还是管理人员通过财务，通过管理都上升了。我们财务人员积极性也提高了， 现在他们也会主动说，最后我这个资金用在什么项目上，得到最高化。我这个资金在哪些方面做最好的改 进，比如说应付，资金回报项目，他们都得到资金最大化的回报。这个在每一个分公司帐目上很明显体现。 在整个项目的实施过程当中，我觉得宣传很重要，这个宣传不仅仅是一个理念的灌输，更重要在实施 过程中，你把实施的成效给分公司进一步的宣传。就是你不断要做得好，说的好，要能够得到更多的支持。 对做的好的分公司，我们会借机会给分公司进行沟通宣传，介绍他们分公司财务经理室如何做的，如何给 他们提高效益。做的不好的分公司我们也跟他们沟通，分析问题在哪里，应该怎么样做减少资金的成本， 提高效率。 在整个过程当中无论是我们的财务人员，还是管理人员这种管理和沟通，都在我们这里得到了提高。 我们在人民币冀中的时候也关注到美金，特点07年开始人民币大幅度升值，这样沉淀在每个分子公司 累积的资金很现实带来汇率收益。所以我们做美金集中，内部环境非常容易了，从分子公司来讲非常支持， 因为无论是人民币资金集中的成效，还是美金成立他们帐面上，给损害带来直接利益的损害。他们都非常 配合，我们大量的时间花在银行沟通，谈判协调。因为分子公司的集团，不同的分行可能对你的理解不一 样。对是否集中也没有概念，所以最终有一个银行愿意跟我们做这个资金集中，同时在这种现金透支基础 上也是花费了大量的时间，特别是这种透支集中，我们分子公司没有资金，但是允许他支付，只要我们整 体的先进是不透支的，银行就可以支持。这种工作当时花了大量的时间。我们一个一个的沟通。 但是最终达成的协议允许我们整体的资金值在不透支的情况下分子机构进行透支，基本上从理论上让 我们分子机构的资金。所以美金的集中在实施的时候达成了一致。 我大概介绍一下我们公司的现金池，我们闲置资金通过短期的理财产品。理财产品是各种各样的，理 财的效益也是有非常明显的提高。这是我们目前都尝试过的理财产品，我在这里就不详细介绍了。资金管 理我觉得这是一个长期的，对我们来说虽然经过过去五年多的时间进行了资金集中，集中管理上有很大得 逞小，但是我们是在做不断努力、探索的过程，随着市长的分析，新型产品的出新，我们可能也要不断的 进行我们资金这个方面的深化管理。最终也是能够实现像尤其企业的管理，财务管理，还是以财务管理为 中心。谢谢大家。 中国上海市共和路268号企业广场18楼 电话：021 传真：021 邮箱：service@