人大货币金融学课件第九章.ppt

货币金融学 商业银行的性质的认识：它是以经营存、放款和汇兑为主要业务，并以利润为主要经营目标的信用机构，是一种特殊企业。 首先是企业：再生产一个环节，以盈利为目的。 其次是特殊企业：对象、方式、领域不同 安全性：指商业银行在经营过程中必须尽量避免风险的发生，保证信贷资金的安全； 流动性：指商业银行的资产在无损的状态下迅速变现的能力； 盈利性：指商业银行最终的追求目标。 三者之间首先是统一的，安全性是前提和基础、流动性是条件和手段、盈利性是目的，它们的协调一致，保证了商业银行经营活动正常而有序的进行； 它们之间又是矛盾的，安全性、流动性的提高会削弱盈利性，而盈利性的提高要降低资金的安全性和流动性。 银行家必须左右权衡，处理好三者之间的关系，使其达到最佳的组合状态。 为什么说银行的经管理是一门艺术？ 为何巴塞尔（Basel）冠名资本协议？ 位于巴塞尔的国际清算银行是一所中央银行的银行，是中央银行用来讨论政策、协调步骤的主要场所。 1930 年国际清算银行建立于巴塞尔，最初的目的是为了处理与第一次世界大战有关的战争赔款事项，诸如收集、管理和分发战争赔款，将钱款从一个国家账户转移到另一个国家的账户。 国际清算银行尽管不是严格意义上的国际银行监管部门，但它至少已是银行监管国际政策的制定者。在银行业走向国际化、大同化和一体化的历史舞台上，巴塞尔将会展示出越来越重要的作用。 1988年旧资本协议主要内容 1988年7月，巴塞尔委员会通过了《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的报告》，（简称1988年资本协议），并要求十国集团国家于1992前实施。旧资本协议主要有四部分内容： 一是确定了资本的构成，即商业银行的资本分为核心资本和附属资本两大类。核心资本包括实收股本和留存权益，附属资本包括一定比例的普通准备、可转债、长期次债券、资产重估准备。 二是根据资产的风险大小，粗线条地将资产分为0％、20％、50％和100％四个风险档次，又称风险权重。其中，对经合组织国家政府和商业银行的债权规定了优惠的风险权重。 三是通过设定一些转换系数，将表外授信业务也纳入资本监管。 最后，协议规定商业银行的资本与风险资产之比不得低于8％，其中核心资本对风险资产之比不得低于4％。 1998年4月起，我国开始执行五级分类方法。即以贷款内在风险的大小为依据，划分为： 资产负债表是商业银行的财务报表，综合显示了商业银行在某一个时点上资产负债和其它业务的存量，其基本等式为： 资产 = 负债 + 资本（股东权益） 何谓资不抵债？ （1）活期存款：传统存款业务，特点：存取不受期限限制；可使用支票提取现金或转帐支付各种费用；符合条件的客户可在与银行约定的期限和额度内申请透支。一般使用银行签发的支票，故又称支票帐户或支票活期存款。（在美国，支票存款有三种：①不付息的活存免费服务；②有息的可转让，提款单存款（Now）和超级可转账存款（Super-Now）与①功能完全一样。③货币市场存款帐户（MMDA）。 活期存款存取频繁，成本较高，因而银行一般不支付利息，有的还收取一定的手续费。 （2）定期存款：是存户按约定期限存入银行，到期才能提取的存款。具稳定性，用于长期贷款，支付较高利息。若提前支取，要预先通知银行。 （3）储蓄存款：由银行发给存户存折，作为存款和提款的凭证。这种存款的目的主要是鼓励节约。存户以个人为多。有不同期限、种类，并都支付一定利息。 近年金融创新，传统三种存款的 别已模糊。 （2）贷款资产 按贷款的保障程度划分：信用贷款,担保贷款,票据贴现贷款. 信用放款是指不以任何实物作保证，而完全以借款人的信誉、财务情况、预期未来收益和偿债的过去记录为根据的贷款。 担保放款 保证放款：是指按《担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任为前提而发放的贷款。具有代为清偿债务能力的法人，其他组织或公民可作保证人。 抵押放款：是指按《担保法》规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物而发放的贷款。可抵押的财产：房屋、地上定着物、机器、交通工具、土地使用权、其他财产。 质押放款：是指按《担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物而发放的贷款。 动产质押、权利质押：各种票据、股票、债券、存单、商标专用权、专利权、著作权中财产权。 按贷款的期限划分为四档（四级分类法）：正常、逾期、呆滞、呆帐。其中后三类为不良资产。 按贷款的风险程度划分为五档（五级分类法）：正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类。其中后三类为不良资产。 这种贷款风险分类法是一种动态的贷款风险管理法，它有助于培养健康的信贷文化、有助于银行会计部门全面、真实地反映银行信贷资产质量、有助于商业银行的自