商业银行第四章 现金资产业务.ppt

第一节 现金资产的构成与作用 一、现金资产的构成 现金资产是指银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。 现金资产一般包括： （一）库存现金 库存现金是指商业银行保存的金库中的现钞和硬币。 库存现金的主要作用是银行用于应付客户提现和日常零星开支。由于库存现金是一种非盈利性资产，因此库存现金不宜保存太多。其经营原则是保持适度的规模。 （二）在中央银行存款 这是商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。 其由两部分构成：一是法定存款准备金；二是超额准备金。 1.法定存款准备金 这是指商业银行按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金。缴纳存准备金的最初目的是为了使银行备有足够的资金，以应付存款人的提存，避免因流动性不足而产生偿付危机；目前，缴纳法定存款准备金已演变成为中央银行调节信用的一种政策手段。 2.超额准备金。其有两种含义： 广义的超额准备金是指商业银行吸收的存款中扣除法定存款准备金后的余额，即商业银行的可用资金； 狭义的超额准备金则是指商业银行在中央银行的存款准备金账户中超过了法定准备金的那部分存款。这部分存款犹如工商企业在商业银行的活期存款，是商业银行在中央银行账户中保有的用于日常支付和债权债务清算的资金。通常所讲的超额准备金是指狭义的超额准备金。 超额准备金是商业银行的可用资金，可以用于提现，也可用于放款，因此其多寡直接影响到商业银行的信贷扩张能力。 中央银行法定存款准备率对商业银行信用的调节就是通过调节超额准备金的多少实现的。 法定存款准备金率↑→超额准备金↓→可用资金↓→信贷扩张能力↓。反之亦然。 （三）存放同业存款 存放同业存款是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。其目的是为了便于银行之间开展代理业务和结算收付。 存放同业的存款属于活期存款性质，因而可以视同银行的现金资产。 （四）在途资金 在途资金，也称为托收未达款，是指本行通过对方行向外地付款单位或个人收取的票据。在资金收妥之前，是一笔被对方行占有的资金，收妥后即成为存放同业存款。 二、现金资产的作用 （一）保持清偿力 商业银行是高负债企业，存款和借入款项随时需要有充足的资金准备以应付偿付，因此在资产结构安排中，必须保有一定数量的现金资产。 （二）保持流动性 对流动性的需求主要体现在新的贷款和投资机会，因此在资产中保有一定数量的现金资产，有助于及时抓住新的贷款和投资机会，为增加盈利、吸引客户提供条件。 第二节 资金头寸的计算与预测 一、资金头寸及其构成 资金头寸是指商业银行能够运用的资金。 根据层次划分，商业银行的资金头寸可分为基础头寸和可用头寸。 （一）基础头寸及其构成 基础头寸是指商业银行的库存现金和在央行的超额存款准备金之和。 为何称为基础头寸？ （1）这部分资金是商业银行随时可以动用的资金； （2）这部分资金还是商业银行一切资金清算的最终手段。 在基础头寸中，库存现金和超额准备金是可以相互转化的，体现在：商业银行从其在央行的超额存款准备账户中提取现金，就增加库存现金，减少超额准备金；反之亦然。 （二）可用头寸及其构成 可用头寸是指商业银行可以动用的全部资金，包括基础头寸和银行存放同业的存款。 可用头寸又可分为： （1）可用于应付客户提存和满足债权债务清偿需要的头寸，一般称为支付准备金（备付金）； （2）可贷头寸，即可以用来发放贷款和进行新的投资的资金，这是形成盈利性资产的基础。 在数量上，可贷头寸=全部可用头寸-规定限额的支付准备金 二、资金头寸的预测 1.为何要预测资金头寸？ 保证银行经营过程中的适度流动性。资金头寸过高会影响银行盈利性目标的实现，而过低则影响银行的支付需要。 2.预测资金头寸实际上就是预测流动性的需要量 银行现金资产每天都处于变动之中，一旦发生未料到的现金流出的变动，银行就应当采取变现资产或筹集资金的方式，防止出现支付危机。 但是，银行不能总是被动地应付支付风险，而是应当采取积极的措施，预先防范可能发生的流动性风险。积极性的流动风险管理就是要求银行准确的预测未来一定时期内的资金头寸需要量或流动性需要量。 3.影响银行资金头寸或流动性变化的因素 影响银行资金头寸或流动性变化的因素主要是银行存贷款资金运动的变化。 任何存款的支出和贷款的增加，都会减少头寸；反之，存款的增加和贷款的回收，都会增加银行头寸。 4.结论 银行资金头寸的变化主要取决于存贷款的变化，因此，对银行头寸的预测主要是预测存贷款的变化趋势。 （1）存款的变化趋势 易变性存款线