房地产开发企业成本核算明细科目汇总房地产开发项目投资分析与财务评价系列表(xls).xlsVIP

1.工程进度表 序号 建设经营期 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 上半年 下半年 前期工程 土建工程 室内装修工程 设备安装工程 公建配套工程 预售 交楼 项目 计算依据 合计 一 二 独立别墅 商铺 开发成本 土地成本 前期工程费 建安工程费 基础设施费 公共设施配套费 开发期间税费 不可预见费 开发费用 管理费用 销售费用 财务费用 建设经营期（年） 单位：万元 第六年 详细投资计划表（按金额） 合计（不含财务费用） 投资计划与资金筹措表 建设投资 自有资金 借款还本付息表 第一笔借款 年初借款累计 本年借款 本年应计利息 本年还本付息 年末借款累计 年份 第二年 上半年 联体别墅 销售比例 销售均价 （元/平方米） 销售面积 （平方米） 第二年 下半年 销售税金及附加估算表 销售收入 销售税金及附加 营业税 城市维护建设税 教育费附加 防洪工程维护费 交易印花税 交易管理费 土地增值税 所得税 可运用资金 （1）*5% （2.1）*7% （2.1）*3% （1）*0.09% （1）*0.05% （1）*0.5% （1）*1% 1-2-3-4 损益表 总成本费用 包括利息 利润总额 税后利润 盈余公积金 可分配利润 （1-2-3-4） （5）*33% （5）-（6） （7）*10% （7）-（8） 评价指标： 1）全部投资的所得税后投资利润率=（税后利润/总投资额）*100% 2）全部投资的所得税前投资利润率=（税前利润/总投资额）*100% 3）全部投资的投资利税率=（利税总额/总投资额）*100% 全部投资现金流量表（I=7%) 现金流入 现金流出 净现金流量 累计净现金流量 折现净现金流量 累计折现净现金流量 税前净现金流量 税前累计净现金流量 税前折现净现金流量 税前累计折现净现金流量 税前 税后 财务内部收益率 财务净现值（I=7%） 自有资金现金流量表（I=7%) 预售收入再投入 贷款还本付息 资金来源与运用表 资金来源 银行借贷 资金的运用 借款还本付息 盈余资金（1）-（2） 累计盈余资金 全部投资 财务净现值（税后） 财务净现值升降幅度 财务内部收益率（税后） 财务内部收益率升降幅度 全部投资投资利润率 投资利润率升降幅度 基准方案 售价变化 售价临界点: -4.57% 建安工程费变化 建安工程费临界点： 7.56% 从表可以看出，本项目的临界点过低，当售价下降4.57%、建安成本上升7.56%，项目的动态盈利能力指标即显示不可行。这说明项目抵抗市场风险的能力较弱。 详细投资计划表（按比例） 序号 项目 合计 建设经营期（年） 单位：万元 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 第六年 上半年 下半年 一 开发成本 土地成本 前期工程费 建安工程费 基础设施费 公共设施配套费 开发期间税费 不可预见费 二 开发费用 管理费用 销售费用 财务费用 7.00 4360.00 127.00 145.00 112.00 16722.00 487.00 556.00 431.00 1.00 2616.00 76.00 87.00 67.00 2.00 8793.00 256.00 292.00 227.00 3.00 5313.00 155.00 177.00 137.00 16722.00 487.00 556.00 431.00 1.00 .23 .16 .18 .11 .08 .11 .05 .07 .00 .00 .00 .00 1.00 1.00 .56 .44 2.00 1.00 .56 .44 3.00 1.00 .12 .19 .08 .11 .12 .19 .08 .11 4.00 1.00 .25 .25 .25 .25 5.00 1.00 .28 .28 .22 .22 6.00 1.00 .12 .19 .08 .11 .12 .19 .08 .11 7.00 1.00 .13 .13 .13 .13 .13 .13 .13 .13 1.00 .07 .10 .07 .08 .11 .13 .10 .10 .08 .06 .05 .04 1.00 1.00 .10 .15 .06 .09 .10 .15 .06 .09 .05 .05 .05 .05 2.00 1.00 .09 .11 .05 .05 .10 .12 .11 .11 .09 .07 .05 .05 3.00 1.00 .02 .07 .10 .13 .15 .13 .11 .09 .08 .06 .04 .02 1.00 .21 .15 .16 .11 .08 .12 .06 .08 .01 9.80E-03 7.60E-03 6.60E-03