中级财务会计学生实验报告-10本.doc

二、实验过程记录（包括实验过程、数据记录、实验现象等）（可加页） （一）货币资金业务的核算 (3) 2009年01月07日，东方家具有限公司销售部经理许飞报销业务招待费，现金支付，根据北京单据填制报销单。 承接上题，2009年01月07日，东方家具有限公司销售部经理许飞报销业务招待费，用现金支付。请根据上题中的报销单编制付款凭证。（付款凭证：现付003号） 2009年01月02日，东方家具有限公司销售101白色办公桌500张（单价427.3504元），201普通办公椅500把（单价145.2991元）给东百商场股份有限公司，根据销售通知单填写出库单。购货单位：东百商场股份有限公司、纳税人识别号：110108253125632、地址：北京市海定区西三环公主坟南站四维大厦、开户行及账号：中国工商银行北京朝阳区支行9558800、销货方：东方家具有限公司、纳税人识别号：110115235263238、地址：北京市大兴区西红门镇91号、开户行及账户：中国银行北京大兴区支行4563510100888125325、电话号码：010承接上题，2009年01月02日，东方家具有限公司销售办公桌椅给东百商场股份有限公司，收到成品库转来的出库单，财务部门依据销售发货通知单及出库单填制增值税专用发票。(金额保留两位小数，单价保留四位小数，尾数差额在税额调整) 承接第1-3题，2009年01月02日，东方家具有限公司销售办公桌椅给东百商场股份有限公司，根据销售发货通知单、增值税专用发票填制转账凭证。（提示：主营业务收入进行明细核算，往来款项用‘预收账款’核算）（转账凭证：转字002号）2009年01月10日，东方家具有限公司向宏发板材有限公司采购的货物到货，验收入库，请填制入库单。（其中特种胶合板计划单价500元/片；普通胶合板计划单价200元/片，运费及保险费等按胶合板的金额比例分摊，金额保留两位小数。承接上题，2009年01月10日，东方家具有限公司向宏发板材有限公司采购的货物到货并验收入库，运费及保险费用等由其代垫，款未付，请根据上题入库单、增值税发票及运费发票填制转账凭证。（转账凭证：转字015号2009年01月02日，东方家具有限公司收到上月采购的特种胶合板20片(计划单价为500元/片），其中2片在运输途中损坏，经协商，由负责承运的联发运输公司全额赔偿，其余18片办理入库，结合背景单据填写入库单。 （入库单一般主要是填写材料种类、数量）承上题，2009年01月02日，东方家具有限公司收到上月采购的特种胶合板，请结合材料入库单编制转账凭证。（转账凭证：转字003号）承接第5-6题，2009年01月02日，东方家具有限公司收到上月采购的特种胶合板20片，其中2片在运输途中损坏，经协商，由负责承运的联发运输公司全额赔偿，请作出确认赔偿的转账凭证。（转账凭证：转字004号）2009年01月03日，东方家具有限公司向华兴木材加工厂采购的普通胶合板到货，（计划单价为200元/片）验收时发现800片板材只有700片合格，另100片不合格，当即与其取得联系，对方同意按原价退货，退货运费由华兴木材加工厂承担。根据上题入库单编制材料验收入库的转账凭证。（转账凭证：转字006号1.1进货退出--账务处理--转账凭证008()；实训任务： 2009年01月05日，东方家具有限公司收到华兴木材加工厂开具的红字发票。 根据收到的红字发票，填制红字转账凭证。（转账凭证：转字008号）2009年01月09日，东方家具有限公司木工车间领用普通胶合板和特种胶合板，请根据生产领料计划表填制领料单。承接上题，2009年01月09日，东方家具有限公司木工车间领用板材，根据上题领料单和生产领料计划表编制转账凭证。(转账凭证：转字013号)2009年01月19日，东方家具有限公司与湖辉家具城有限公司签计购销合同，销售家具。货物当天发出，货款按合同约定的现金折扣方式收取。根据购销合同填制销售发货通知单。承上题，2009年01月19日，东方家具有限公司与湖辉家具城有限公司签计购销合同，销售家具。货物当天发出，货款按合同约定的现金折扣方式收取。根据销售发货通知单填制出库单。承接2-3题，2009年01月19日，东方家具有限公司与湖辉家具城有限公司签计购销合同，销售家具。货物当天发出，货款按合同约定的现金折扣方式收取。根据销售发货通知单、出库单填制增值税专用发票。(单价保留4位小数、金额保留2位小数，尾数差额在税额调整）承接2-4题，2009年01月19日，东方家具有限公司与湖辉家具城有限公司签计购销合同，销售家具。货物当天发出，货款按合同约定的现金折扣方式收取。根据销售发货通知单、增值税专用发票编制转账凭证（主营业务收入按明细核算）。（转账凭证：转字028号）2009年