清(结)算业务异常情况及差错处理办法0823.docVIP

浙禾合银[2011]号 　　　　　　　　　　 浙江禾城农村合作银行综合业务系统 清（结）算业务差错（异常）处理办法 各支行（部）： 为防范支付风险，切实保证资金安全，确保各项业务差错处理准确、及时、规范，根据浙江省农信联社相关规定，结合本行实际，特制定本办法。 一、差错处理遵循原则 （一）首发处理原则：即“谁先发现差错，谁先发起纠错，各方密切配合”的处理原则，切不可相互推委指责对方或事不关己高高挂起，切实防止因延误时机而使资金风险变成资金损失。 （二）风险最小原则：指纠正差错的会计处理要服从风险最小化原则，即对有风险（资金风险、信誉风险）的业务差错，只要事实清楚，就要在最短的时间内先将风险降到最小。 （三）顶级中心原则：指纠正业务差错的会计处理方式由顶级中心确定，即纠正差错会计处理的权威机构是差错交易涉及的顶级数据中心。 二、查询查复的基本规定 （?一）查询查复的原则是“有疑必查、有查必复、复必详尽、切实处理”。 （二）需要查询的事项为：收到有缺陷或有疑问的票据或结算凭证，受理客户的查询事项。 （三）查复行收到查询信息，必须按照查询查复的要求认真查阅有关账册、凭证和资料，弄清情况和原因，经会计主管或其授权的其他会计人员审核后，最迟不得超过下一个工作日上午给予查复。 （四）县级清算中心每天上午必须对辖内机构查询查复事项业务进行监控，对未作查复的查询事项，应督促被查询行及时查复。 （五）需进行查询查复的业务，其原录入柜员不得与该业务的查询查复时的第一经办人混岗。 （六）查询查复业务中，客户申请办理的，应由客户填写查询查复书一式两联；经办机构主动发起的，若需通过人工方式办理查询或查复，应填写查询查复书一式两联，通过计算机系统办理的，无需填写查询查复书。 三、抹账的基本规定 （一）抹账是柜员对当日本人办理的错账进行的注销处理； （二）抹账应经其他柜员审核、抹账理由必须真实； （三）对涉及客户账的抹账业务，须经客户签章确认；若客户账业务差错，无法经客户在场确认的，属非金额错账，应双人记载抹账确认书和错账处理登记簿，并保存监控录像。若涉及客户账交易金额差错，客户已在原交易凭证上签章，又无法经客户在场确认错账的，不得抹账，应作长短款挂账处理。 （四）被抹账业务的客户凭证、回单应同时收回。 四、行内系统差错处理 （一）行内系统是指在浙江省农村合作金融机构综合系统中进行的存取款、通存通兑业务；浙江省农村合作金融机构统称为行内机构； （二）行内系统发生差错，柜员可通过交易流水、客户账收付情况查询，确定差错的类型； （三）由于主观性或客观性原因而造成客户存款账面余额大于实际余额时，为防止资金损失，对开户在本机构的客户，可对客户账进行紧急止付处理；如非本机构开户，应及时向开户机构发出《浙江省农村合作金融机构储蓄通存通兑业务止付通知书》，并电话确认。在确认止付处理后，差错机构应积极、主动地与客户沟通进行协商处理。 （四）本行机构接到行内其他机构发来的《止付通知书》，应在第一时间对客户账户余额作部分止付处理，同时填写“回执栏”后立即传回发起方，并与受理行联系核实，积极提供信息，做好后续配合工作。如遇客户账已经被取款，余额不足以止付的，本行机构应及时通知受理行，并积极配合对方采取措施保全资产。 五、农信银系统差错及系统异常情况处理 （一）本行机构发现因柜员操作失误产生的错账，应按业务操作规程经授权后使用“3716实时冲销”交易进行冲正处理，登记差错处理登记簿。并妥善保管相关的存、取款原始凭证、相关录像资料等。 冲销成功后，只能使用“3717实时补记”交易进行补记处理，不得作为正常交易处理； 如果实时冲销失败，或其他原因，应及时与省清算中心取得联系，并及时发出《协助控制客户款项申请》，由省中心联系处理。 （二）因系统响应不及时等客观因素导致的错账在日终对账后由省中心提交差错处理平台进行处理，省中心以受理社（行）的处理结果为准通过差错处理平台向清算中心提出调账请求。对涉及开户在我行的农信银差错业务，本行机构有义务协助省清算中心及受理社（行）处理。 （三）农信银全国银行汇票签发业务异常处理 １、录入交易成功后， “未结清”的状态下可以抹账。抹账的时候不作废汇票申请书，但作废原汇票。 ２、复核交易成功后，如需抹账，柜员须先启动［3421］“全国银行汇票索权” 交易（索权类型－撤销索权）处理成功后，再启动［6688］交易抹账。 （四）农信银全国银行汇票汇票付款业务异常处理 对客户提交的银行汇票进行付款处理时，柜员须先启动［3421］“全国银行汇票索权”交易，处理成功后,再进行银行汇票付款、退款等交易后续处理。汇票付款交易处理差错可抹账。但是柜员在操作［3421］“全国银行汇票索权”交易不能抹账。 （五）农信银实时电子汇兑业务异常处理 １、对于来账业务，因汇入行