新建文件夹 应付职工薪酬审定表.pdfVIP

应付职工薪酬审定表 应付职工薪酬审定表 索引号：F6-1 客户： 清江公司 查验人员：李妮 日期：2007/03/03 截止日：2006/12/31 复核人员：张微 日期：2007/03/03 单位：元 应付职工薪酬总额 项目 支用数 提取数 期末余额 全年应付职工薪酬贷方发生数计入： 上期审定数 400 000.00 1.生产成本：8 686 420.96 元 本期发生数 2.制造费用：2 605 926.29 元 工资 8 347 600.00 8 300 000.00 352 400.00 3.销售费用：896 000.00 元 职工福利 1 586 044.00 1 586 044.00 0.00 4.管理费用：1 737 284.20 元 社会保险费 2 654 536.80 2 654 536.80 0.00 5.在建工程： 元 6.研发支出：1 389 827.35 元 住房公积金 1 001 712.00 1 001 712.00 0.00 7.劳务成本： 元 工会经费 166 952.00 166 952.00 0.00 8. 职工教育经费 125 214.00 125 214.00 0.00 非货币性福利 585 000 585 000 0.00 合计 14 467 058.80 14 419 458.80 352 400.00 合计：15 315 458.80 元 未审数 14 467 058.80 14 419 458.80 352 400.00 调整数 896 000.00 896 000.00 审定数 15 363 058.80 15 315 458.80 352 400.00 审计说明及调整分录： 1、经审验，全年销售人员薪酬未通过“应付职工薪酬”核算；其他提取数和发放数均已核对无误。建议调整分录： 借：应付职工薪酬 896 000 贷：应付职工薪酬 896 000 2 、全年提取数15 315 458.80 元，均未超过计税标准，不需调整应纳税所得额。 审计结论： 经调整上述提取数和发放数后，本期数额和期末余额可以确认。 备注：社会保险费包括基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险，提取比率参