@开房大典【绿城】浙江嘉兴海宁资金管理制度_@地产智库8848(九舍会)财务管理.pdf

房地产智库.com 第三章 资金管理 第一节 现金管理 第七条 现金的收支和管理 1、现金的收入分为营业性收入和往来性收入 营业性收入现金是指因收客户房款或提供服务而取得的收入。收入现金时，要以复核无误的票据为依 据，收点完毕后要在票据的规定处签章。每日营业终了，应将当日营业收入汇总，并将现金送存银行。 往来性现金收入是指往来单位的还款和个人欠款的还款。出纳在现金点收完毕后，开具收款收据，并 由收款人签字。 2、 现金支出，应遵守《现金管理暂行条例》的有关规定。 公司现金开支范围： 1） 付给职工个人的工资、津贴、奖金、和各种劳保福利费等； 2） 按国家规定对个人支付的各种社会保险和社会救济费用，如退职、退休金、抚恤金等； 3） 支付给个人的劳务报酬； 4） 支付出差人员必须携带的差旅费； 5） 支付转帐结算起点以下的零星开支。 3、 现金收支管理： 1） 报帐支付现金，要以核报和审批手续齐全、经复核无误的单据为依据。 2）往来性支付现金，要以填写正确清楚、经批准的借支单等为依据。所有借据必须及时入帐，还款时 由财务开具收款收据，不准白条抵库存现金。 3）现金支付完毕后，应在有关单据上加盖“现金付讫”印章，并由领款人签字确认。 4）计划财务部必须设置现金日记帐，逐日逐笔登记现金收支事项的内容和金额，每日终了，应结出当 日余额与库存现金核对，做到日清月结，帐款相符。财务人员对现金收支事项的帐务处理事项必须在当天 下班之前完成。 5）计划财务部应每月不定期抽查库存现金实存情况，保障公司资产安全完整。 第 1 页 共 4 页 珠峰高度 8848 第 1 页 @九舍会 › 房地产智库.com 第二节 银行存款管理 第八条 银行存款的收支和管理 1.通过银行结算的收入，应以经过复核无误的票据为依据。 2.通过银行结算的支出，财务人员在签发支票前须复核付款凭证的核报手续是否齐全，结算金额是否 正确（负责人批准支付的金额少于凭证金额时，以批准额为准），凭证是否合法。填写支票要求字迹端正， 经复核无误后方加盖支票印鉴。空白支票由出纳管理，支票印鉴分别由计划财务部经理和出纳管理。 3. 财务人员根据融资、结算、税收等需要，经公司分管财务领导审批后可开设或撤消一个基本结算账 户，若干个一般结算账户或外币账户，并将账户信息报集团公司相关部门备案。 4.领用支票前必须办理领用手续，填制《费用支付申请单》（见附表），由支票领用人在支票存根上签 名确认。 5、原则上不准签发空白支票，确因业务需要携带支票外出结算，而在领用支票时又无法填写金额的情 况除外。需签发空白支票的，须由经办人提出申请，依审批权限，经公司总经理和计划财务部经理批准后 方可签发。空白支票只允许金额栏空白而其他栏必须填写，且必须注明最高使用限额，并按预计金额在小 写栏填上止写符号（￥）。办妥付款后，经办人应立即将票据交回财务办理核销手续，财务人员必须每日进 行督促直到核销为止。财务人员必须建立支票领用登记簿，登记支票的购、领和缴销事项。发现支票遗失 或被盗时，必须立即向开户银行挂失和到当地公安机关办理遗失公告，并向计划财务部经理报告。 6.遵守银行结算纪律进行银行结算，不签发空头支票和远期支票，严禁签发空白现金支票，严格按照 公司规定签发转帐支票