一个完整审计项目中的风险点梳理及防范措施.pdfVIP

视野论坛内审版面--风舞云翔编 一个完整审计项目中的风险点梳理及防范措施 阶段 内容 序号 风险点 易出现的后果 防范措施 说明 1、审计人员必须树立正确的职业观，必 在发送审计通知书之前就已开 被审计单位从上到下会有强烈的抵触、 1 须要光明正大的进行审计。常规审计因为 始实际进场审计。 反感情绪。 是常规，必须要按照常规的套路出牌，不 至少应提前一天或半天发送审计 要怕发送通知书后被审计单位的应对，应 通知书，发送后应及时知会被审 对准备也是进步的一种表现，另外，即使 审前准备 审计通知书 未给予适当的时间安排工作，被审计单 计单位负责人及其上级主管，然 提前准备了我们也能发现问题，也是我们 当天开始进场审计当天发送审 2 位正常工作内容被突然打乱，搞突然袭 后再开展审计工作。 自身能力水平的一种体现。 计通知书。 击，容易产生抵触、反感、不配合。 2、如是舞弊调查等特殊项目，需要先摸 底的，应注意把握好在合适的时间、合适 的地点明示审计身份、审计手段。 换位思考被审计单位负责人的感受会怎 未事先同被审计单位负责人沟 样？是否会觉得审计人员没把他放在眼 1 通，直接参加审前沟通交流会 里，很没面子，对后续的审计工作会消 参加会议前先与被审计单位负责 议。 极抵抗，不配合。 人沟通，然后请其召集相关人员 造成信息传达不对称，很容易导致隔阂、 开会，或先开骨干成员的小会， 误解、矛盾的出现。相关人员不了解审 骨干成员的小会开完之后给点时 不进行全体范围的审计宣传， 计人员的来意、目的、流程，如负责人 间，由骨干成员传达给各自下属， 审计人员因为掌握公司的法治武器，能对 2 或仅仅与负责人等个别人沟