《《2016年甘肃省中等职业学校技能大赛会计电算化会计软件账务处理操作试题》.doc

2013年职技能赛部门编码 部门名称 部门负责人 1 管理部 101 办公室 张军 102 财务部 2 采购部 刘飞 3 生产 曹明 4 销售部 3、职员档案 编号 职员 姓名 所属 部门 编 号 职员 姓名 所属 部门 101 张军 办公室 301 郑功 采购部 102 赵飞 办公室 302 刘飞 采购部 201 李龙 财务部 401 陈东 销售部 202 张可 财务部 402 郎杰 销售部 203 刘岳 财务部 501 曹明 生产部 4、客户、供应商分类 分类编码 分类名称 1 西北地区 101 甘肃省 102 其他省区 2 东北地区 3 西南地区 4 其他地区 5、客户档案 编号 客户名称 简称 所属分类码 001 甘肃五泉有限公司 五泉 101 002 成都渝成有限公司 渝成 3 6、供应商档案 编号 供应商名称 简称 分类码 001 长春新世纪有限公司 新世纪 2 002 北京信立有限公司 信立 4 7、外币档案 币符 币名 月初记账汇率 其他参数 USD 美元 .2 默认 科目名称 方向 币别/计量 辅助信息 期初金额 （元） 1001 库存现金 借 　 现金总账科目 2 646 1002 银行存款 借 　 银行总账科目 597 754 100201 工行存款 借 　 　 380 754 100202 中行存款 借 　 外币核算 217 000 　 　 借 美元 　 35 000 1122 应收账款 借 　 客户往来 48 000 1123 预付帐款 借 　 供应商往来 18 000 1221 其他应收款 借 　 个人往来 1 000 1231 坏帐准备 贷 　 　 2 400 1403 原材料 借 　 　 13 575 140301 A材料 借 　 数量金额 6 375 　 　 　 千克 　 75 140302 B材料 借 　 数量金额 7 200 　 　 　 千克 　 80 1405 库存商品 借 　 　 14 000 140501 甲商品 借 　 数量金额 3 000 　 　 　 件 　 20 140502 乙商品 借 　 数量金额 8 000 　 　 　 台 　 50 140503 丙商品 借 　 数量金额 3 000 　 　 　 台 　 30 1601 固定资产 借 　 　 130 000 1602 累计折旧 贷 　 　 30 000 1901 待处理财产损溢 借 　 　 　 190101 待处理流动资产损溢 借 　 　 　 2001 短期借款 贷 　 　 110 000 2202 应付账款 贷 　 供应商往来 10 000 2203 预收账款 贷 　 客户往来 　 2211 应付职工薪酬 贷 　 　 　 221101　 工资 　 　 　 　 221102　 福利费 　 　 　 　 2221 应交税费 贷 　 　 -5 000 222101 应交增值税 贷 　 　 -5 000 进项税额 借 　 　 5 000 销项税额 贷 　 　 　 进项税额转出 贷 　 　 　 222102 应交所得税 4001 实收资本 贷 　 　 677 575 4104 利润分配 410405 未分配利润 5001 生产成本 借 　 　 　 500101 甲商品 借 　 　 　 500102 乙商品 借 　 　 　 500103 丙商品 借 　 　 　 6001 主营业务收入 贷 　 　 　 600101 甲商品 贷 　 　 　 600102 乙商品 贷 　 　 　 600103 丙商品 贷 　 　 　 6401 主营业务成本 借 　 　 　 640101 甲商品 借 　 　 　 640102 乙商品 借 　 　 　 640103 丙商品 借 　 　 　 6602 管理费用 借 　 部门核算 　 9、辅助科目余额表 其他应收款期初余额一览表 日期 凭证号数 部门名称 个人名称 摘 要 方向 期初余额 2012.12.26 付-38 办公室 张军 出差借款 借 1 000 应收账款期初余额一览表 凭证号 单据日期 客户 摘 要 方向 金额 转－23 2012-10-10 五泉 销售甲商品 借 36 000.00 转－31 2012-11-24 渝成 销售丙商品 借 12 000.00 应付账款期初余额一览表 单据日期 供应商 摘 要 方向 金额 转－26 2012-10-19 新世纪 购买A材料 贷 10 000.00 付-21 2012-12-18 信立 购买材料预付