《《投资建设项目管理师职业水平考试公式汇总》.doc

投资建设项目管理师职业水平考试公式汇总 1、拟建项目主厂房投资=工艺设备投资×1+∑Ki） 2、拟建项目工程费与工程建设其他费=拟建项目主厂房投资×1+∑Ki） 3、预备费=基本预备费+涨价预备费 4、基本预备费=工程费与工程建设其他费×基本预备费率涨价预备费P=∑It[1+f）t一1] 其中：It=静态投资 f=上涨率5、静态投资=工程费与工程建设其他费+基本预备费 6、投资方向调节税=静态投资+涨价预备费×投资方向调节税率 7、建设期贷款利息=∑年初累计借款+本年新增借款／2×贷款利率 8、固定资产总投资=建设投资+预备费+投资方向调节税+贷款利息 9、拟建项目总投资=固定资产投资+流动资产投资 10、流动资金用扩大指标估算法估算 流动资金拟建项目固定资产投资*固定资产投资资金率 11、实际利率=1+名义利率／年计息次数年计息次数-112、用分项详细估算法估算流动资金 流动资金=流动资产-流动负债其中：流动资产=应收预付帐款+现金+存货 应收帐款=产成品=年经营成本／年周转次数 现金=年工资福利+年其他费／年周转次数 存货=外购原材料燃料动力+在产品+产成品 在产品=年工资福利费+年其它制造费+年外购原材料燃料费+年修理费／年周转次数流动负债应付帐款=外购原材料燃料=外购原材料燃料动力费／年周转次数 13、销售税金及附加=销售收入×销售税金及附加税率 14、所得税销售收入-销售税金及附加-总成本×所得税率 15、年折旧费=固定资产原值-残值÷折旧年限=固定资产总额-无形资产×（1-残值率÷使用年限 固定资产总额应包括利息16、固定资产余值=年折旧费*固定资产使用年限-营运期+残值 17、动态投资回收期=累计折现净现金流量出现正值的年份-1+（出现正值年份累计折现净现金流量绝对值／出现正值年份当年折现净现金流量18、FIRR=I1+（I2-I1）×[FNPV1÷（FNPV1+|FVPN2|）] 19、总成本费用=经营成本+固定资产折旧费+维简费+摊销费+利息 20、等额本金偿还 税后利润+折旧费+摊销费≤该年应还本金 未分配利润=全部税后利润 不计盈余公积金和应付利润 税后利润+折旧费+摊销费该年应还本金 未分配利润=该年应还本金+上年亏损-折旧费-摊销费费 盈余公积金=税后利润-上年亏损×10% 税后利润=该年利润总额-该年利润总额-上年度亏损×所得税率 应付利润=税后利润-盈余公积金-未分配利润 21、摊销费=无形资产／摊销年限 22、年平均利润总额=∑各年利润÷n年 年平均利税总额=年平均利润总额+∑各年销售税金÷n年 23、投资利润利税率=年平均利润利税总额/项目总投资包括自有资金24、资本金利润率=年平均利润总额项目资本金包括全部自有资金25、各年利润总额=年销售收入-年总成本-年销售税金及附加26、各年利税总额=年销售收入-年总成本费用 27、产量盈亏平衡点=年固定成本[产品单价1-销售税金及附加税率-单位产品可变成本] 28、单价盈亏平衡点=固定成本+设计生产能力×可变成本[设计生产能力×1-销售税金及附加税率] 29、最大可能盈利额R=正常年份总收益-正常年份总成本=设计能力×单价1-销售及附加税率-（固定成本+设计能力×单位可变成本30、保证利润最小产量=利润+固定成本/[产品单价1-销售锐金及附加-单位产品可变成本] 31、每年按最大偿还能力偿还还清贷款前税后利润=未分配利润，应付利润=盈余公积金=还清贷款的当年未分配利润=该年尚需还款数-折旧费-摊销费 应付利润税后利润-未分配利润-盈余公积金 还清贷款后应付利润=税后利润-盈余公积金未分配利润=32、盈余资金资金来源-资金运用 33、借款偿还期=出现盈余年份-开始借款年份+出现盈余年份应还款额/出现盈余年份可用于还款额 34、资产负债率=负债总额／资产总额×10035、流动比率=流动资产总额／流动负债总额×1036、资金来源与运用表资金来源贷款：建设期分年包括本息 自有资金：包括建设期自有资金，回收流动资金：流动资金计最后一年资金运用固定资产投资：建设期分年贷款本息 流动资金投资：投产期分年按达产期比例分配 [流动资金达产比例分配计算投产期第一年达产70631.67×0.7=442.17 ②投产期第二年达产90631.67×（0.9-0.7）=631.67×0.2=126.33 ③投产期第三年达产100631.67×（1-0. 9）=631.67×0.1=63.17 ] （3）盈余资金=资金来源-资金运用 37、资产负债表资产流动资产总额=流动资产背景材料+累计盈余资金资金来源与运用表累计盈余资金资金来源与运用表最后一年的累计盈余累计盈余资金来源与运用最后一年-固定资产余值-回收流动资金在建工程建设期第一年：第一年自有资金和贷款本息。建设期第二