100年度國有公用財物管理實務作業研討講習會 ... - 總務處- 保管組.ppt

財物盤點流程 各單位財物保管人先進行全面盤點財產及非消耗品，並填造「財物保管人初盤記錄表」，簽章後送該單位財物管理人彙整 各單位財物管理人彙整初盤記錄表後，分別統計及填造「單位財產盤點結果記錄表」及「單位非消耗品盤點結果記錄表」 管組將會同會計人員依「財物盤點日程表」至各單位進行實地抽盤，完竣後將彙整盤點結果紀錄及盤點清冊，再簽請　校長核可 接受捐贈財產 保管組陳報教育部 教育部層轉財政部轉行政院指定主管機關 教育部回函指定本校為管理機關 財產/物品增加單，財產編號、財產增加登錄 ※說明：財產-現值大於10,000元且剩餘年限大於2年 * 財物失竊 保留現場並通知校警隊(如有保險聯絡保險公司) 向駐區警察單位報案，嗣後索取得報案三聯單 失竊現場拍照(遭破壞的部分) 清查失竊財物，並列出清單 應即填報「財物失竊報告單」須檢附下列資料： 1.現場照片2.報案三聯單3.其他相關說明資料 保管組陳報教育部陳轉審計部函請同意提前報廢 審計部審核准予備查/或賠償及追究責任 保管人有無「盡到善良管理人應有之注意」 * 財產提供使用 應注意下列事項： （一）校外須先經簽核准後辦理 （二）應訂立契約，雙方協議條件、財產之養護、稅 捐及安全保管責任，均應載明於契約之內 （三）如有附屬設備者，應列具清單作為契約之附件，並將各項附屬設備照清單點交 （四）收回時應逐項點收，注意交回之財產是否完整及附屬設備之數量是否相符，如有損壞或短少時，應要求賠償。 （五）校內借用應建立「借用紀錄簿」 * 代管資產 委辦計劃，計畫結束後財產應歸還計畫單位者 各單位結報時，「財物增加單」上務必另加註明，並檢附合約書，以利保管組審核後該財產不列入本校財產帳 Ex委辦（或建教）經費所購財物，如依合約書載明：計畫結束後應歸還計畫單位者 * 二手財產 為發揮財物效用及避免閒置 建立二手財產流通網頁 各單位將閒置且勘用財物之資訊及照片，通知保管組公告於該網站。 保管組函文各單位周知 經雙方同意後辦理財物移轉作業 ex 桌、椅、茶几 、屏風、櫃子、小型電視 * 二手庫房 案　例 學生宿舍16件財產盤點報損-審計部：無口頭申誡，應釐清責任並負連帶賠償責任 筆電置於車內遭竊 樂器、小型財產末另櫃收藏遭竊 無移交清冊、點交不確實 遭檢舉財產管理不當（中南部大學） * 案　例 儀器設備以耗材名義開立不實發票，又未列入公有財產，遭起訴 現金及設備遭竊，未設保全設施 受贈財產，學校開立證明，廠商金額以少報多 門鎖損壞未及時修復，重要財物遭竊（監查院調查報告：保管人員對使用及保管中之財產，應隨時查對其數量，並注意其使用狀況及養護情形） * 99年度上級訪查及本校抽盤情形 部份單位問題： 教育部預計101-102年到校訪查 財物標籤未粘貼或貼錯(標籤置抽屜) 有帳無物或有物無帳 保管人不知所保管財物 已報廢未繳回廢品 存置地點及財物規格與表單記錄不符 * 99年度上級訪查及本校抽盤情形2 保管人有誤（離職人員、 非本校人員） 財產借出歸還紀錄簿 貴重精密儀器操作及使用情形 財物憑證(增加、移動、減損單等)未妥善保存 未落實盤點（保管人未盤點，責任歸屬） 為配合經費支用，將非財產列入財產 高單價耗材管理(碳粉,滾筒) * * 結 論 學校財產數量龐大其管理工作非常繁瑣，落實財產管理及熟稔相關法規，甚為重要，希望各位能繼續給予本組支持配合，並請多予指正，俾使本校落實財產管理工作 * 柴山山羌 赤腹松鼠 鳳頭鸚鵡 柴山彌猴 中山大學珍寶 簡報結束敬請指教 比佛利山、價值為1.25億美元的 Fleur de Lys；在凡爾賽重新建造的占地45,000平方英尺的路易十四宮殿；以及位於坐落在太浩湖210英畝土地上、占地面積為20,000平方英尺的 Tranquility（樓價1億美元）等豪宅。 1,2約近60多 * 財物標籤-問題 問題:財物體積小無法貼標籤? * 建議下列方式： 1.裁剪適合大小再貼上 2.無法粘貼者，圖例標示或貼在皮套上 * 非消耗品管理 認定：3000元以上，有疑義，請與本組連絡 應列帳--外接硬碟、活動白板、 免登帳-- 維修、記憶體、元件、耗材 年限：依照行政院頒「財物標準分類」相類似財產之使用年限，對於使用年限如有疑義，請與本組連絡修改 盤點、報廢：同財產盤點 非消耗品標籤 * 財物認定-問題 問題:動支冷氣9,000元+按裝施工管線費2,000元=11,000元，是否屬財產(設備) * 屬財產(設備費)，有攤銷折舊及執行率 例如:動支電腦9,000元+螢幕4,000元=13,000元 財物認定-問題 問題:僅動支電腦9,000元 僅動支螢幕4,000元 * 屬非消耗品 財產分類標準 倘設備與建築物不可分離者，亦分離後無法單獨使用，依其性質