债券结算业务培训材料.pdf

China Securities Depository and Clearing Corporation Limited 中国证券登记结算有限责任公司 债券结算业务（上海市场） 1 目录 •债券兑付兑息业务 •债券资金结算业务 •实时逐笔全额结算业务（RTGS）简介 2 China Securities Depository and Clearing Corporation Limited 依据 •债券登记结算业务指南 •结算账户管理及资金结算业务指南 • 中小企业私募债券登记结算业务指南 3 China Securities Depository and Clearing Corporation Limited 债券兑付兑息业务 4 China Securities Depository and Clearing Corporation Limited 国债兑付兑息 • 清算：  兑息登记日进行兑息权益资金清算  兑付登记日后第2个工作日进行兑付权益资金清算 • 资金划付：  兑付兑息资金发放日（清算日后下一工作日）将权益资金划付至托管该国 债的结算参与人。 • 特殊顺延：休市或停市，兑付兑息权益资金划付工作顺延至休市或停 市后第一个交易日。 • 地方政府债比照国债兑付兑息处理。 5 China Securities Depository and Clearing Corporation Limited 公司债、可转债等其它债券兑付兑息（一） 兑息日期安排（P为发放日） (1)发行人提供材料（Ｐ-９日)； (2)刊登公告（最迟Ｐ-４日前，尽量提早)； (3)兑息款最晚到账日（Ｐ-２日16:00前）； (4)登记日（Ｐ-１日）、发放日（Ｐ日）。 兑付日期安排： (1)发行人提供材料（Ｐ-９日)； (2)刊登公告（最迟Ｐ-４日前)； (3)兑息款最晚到账日（Ｐ-２日16:00前）； (4)登记日（Ｐ－３日）、发放日（Ｐ日）。 公司债兑息登记日为发放日前一个工作日；兑付登记日为发放日前三个工作日 。可转债兑付兑息的权益登记日均为上市公告书规定的日期。 6 China Securities Depository and Clearing Corporation Limited 公司债、可转债等其它债券兑付兑息（二） • 对于净额结算的公司债、可转债等其它债券，当日买入债券的投资者，本 公司于当日日终将交收成功的债券登记至投资者账户。 • 对于逐笔全额结算的公司债等其它债券，当日买入债券的投资者，本公司 于下一交易日日终将交收成功的债券登记至投资者账户。 • 对于逐笔全额结算的公司债等其它债券，以权益登记日日终交收完成后形