商业银行中间业务相关知识.ppt

第五章 商业银行中间业务 支付结算业务 代理业务 银行卡业务 担保业务 承诺业务 交易性业务 其他业务 商业银行中间业务的概述 一、中间业务的概念 1、关于商业银行中间业务的涵义有多种解释： 第一解释认为：中间业务就是表外业务； 第二解释认为：中间业务包括表外业务； 第三解释认为：中间业务不同于表外业务。 根据《中国人民银行2001年第5号令》规定，中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务，包括两大类： 不形成或有资产、或有负债的中间业务（即一般意义上金融服务类业务） 形成或有资产、或有负债的中间业务（即一般意义上的表外业务）。 二、商业银行中间业务的类型 1、金融服务类业务 金融服务类业务是指商业银行以代理人的身份为客户办理的各种业务，目的是为了获取手续费收入。主要包括： （1）支付结算类业务 （2）代理业务 （3）银行卡业务 （4）基金托管业务 （5）咨询顾问类业务 （6）保管箱业务 2、表外业务 表外业务（或有资产和或有负债），是指商业银行从事的，按照通行的会计准则不计入资产负债表内，不影响资产负债总额，但能改变当期损益及营运资金，从而提高银行资产报酬率的经营活动。主要包括： （1）担保业务 （2）承诺业务 （3）交易性业务 第一节 支付结算业务 一、支付结算的概念 支付结算业务：是指商业银行为客户办理因债 权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关 的收费业务。 特点：业务量大、风险小、收益稳定 二、支付结算的原则和要求 1、结算原则 银行、单位、个人办理结算，都必须遵循以下结算原则： 恪守信用，履约付款(付款人的义务) 谁的钱进谁的账，由谁支配(收款人的权利) 银行不垫款(银行的权利) 二、支付结算的原则和要求 2、要求： 办理支付结算必须使用按中国人民银行统一规定印刷的票据和结算凭证。 票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造。 填写票据和结算凭证应当规范。 三、结算工具 1、汇票 出票人签发的、委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 按照出票人不同分为银行汇票和商业汇票。 银行承兑汇票票样： 2）商业汇票 出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 按照承兑人不同分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。 商业汇票的提示付款期限自汇票到期日起10天。 2、银行本票： 银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 银行本票的提示付款期限自出票日起2个月。 3. 支票 出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 按照用途不同分为现金支票和转帐支票。 支票的提示付款期限自出票日起10日。 四、结算方式 1、汇兑结算是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。 2、委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。 3、托收承付是收款人根据经济合同发货后，委托银行向异地购货单位收取款项，购货单位根据经济合同核对单证或验货后，向银行承认付款的一种方式。 人民币基本结算业务收费标准 第二节 代理业务 一、代理业务的概念 代理业务是指商业银行接受客户的委托，代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务。 二、代理业务的种类及内容 1、代理政策性银行业务 是商业银行接受政策性银行委托，代为办理政策性银行因服务功能和网点设置等方面的限制而无法办理的业务，包括代理结算、代理专项资金管理、代理现金支付、代理贷款项目管理等 2、代理中国人民银行业务 是指根据政策、法规应由中央银行承担，但由于机构设置、专业优势等方面的原因，由中央银行指定或委托商业银行承担的业务，包括财政性存款代理业务、国库代理业务、发行库代理业务、金银代理业务。 3、代理商业银行业务 是指商业银行之间相互代理的业务，主要是代理异地资金清算业务。 4、代收代付业务