国库集中支付系统业务介绍.ppt

三是物品、服务采购支出：是按照政府采购的规定，由预算单位或政府采购机构提出采购支付申请，国库支付中心向代理银行签发支付指令，通过财政零余额账户将资金直接支付到供应商； 2、财政授权支付 财政授权支付的含义：预算单位根据部门预算和用款计划确定的资金用途和用款进度，按照财政部门的授权和批准的用款额度，预算单位打印支付凭证，代理银行从单位零余额帐户将资金支付到商品、劳务供应者或用款单位； 财政授权支付适用的支出类型： 未纳入直接支付范围的购买支出、零星支出和特别紧急的支出。 （二）申请开设预算单位零余额帐户 1、由预算单位按开户行要求，填写《单位零余额开户申请书》，财政部门审核无误后，通知代理银行为预算单位开设零余额帐户； 2、代理银行办理开户手续后，由财政局通知主管部门或预算单位。预算单位据此向财政局、国库支付中心和代理银行办理预留印鉴手续。 （三）编制、申报分月用款计划 1、分月用款计划分月编报，分直接支付用款计划和授权支付用款计划两部分填列； 2、编制分月用款计划的依据是财政部门批复的年度财政预算；预算单位的用款计划按照财政部门统一制定的《预算单位分月用款计划表》编制； 3、财政部门审核通过预算单位分月用款计划后，向主管部门或其基层单位批复下达下一月分月用款计划。 4、申报分月用款计划时间：根据财政部门所制定的相关规定按时报送。 （四）用款申请和资金拨付 1、直接支付申请 预算单位报账会计（报账员）依据批复的本单位分月用款计划，在集中支付系统中填写《预算单位财政直接支付申请书》，提出用款申请； 将支付申请书打印成纸单，送单位负责人或财务负责人审核签字； 通过网络的方式向支付中心报送支付申请书，并将单位负责人签字同意的纸质申请书及相关原始凭证送支付中心 国库支付中心对预算单位送来的原始凭证进行审核，经与《预算单位财政直接支付申请书》核对无误后，通过网络传送国库支付中心审核处； 国库支付中心审核处对《预算单位财政直接支付申请书》进行复审，如无不同意见则传送支付处，由支付处开具《财政直接支付凭证》（支付凭证）送代理银行； 代理银行根据《财政直接支付凭证》，通过国库单一帐户体系及时将资金直接支付给收款人。 财政部门开具支付令，直接将财政资金支付到收款人 清算 2、授权支付申请 预算单位报账会计（报账员）依据批复的本单位分月用款计划，在集中支付系统中填写《预算单位财政授权支付申请书》，提出用款申请； 将支付申请书打印成纸单，送单位负责人或财务负责人审核签字； 预算单位稽核会计根据报账会计（报账员）传递的《授权支付申请书》及相关原始凭证进行复核。经核对无误后，由资金会计按规定填写《财政授权支付凭证》（支付凭证），由预算单位提交给代理银行； 代理银行根据收到的支付凭证，通过预算单位零余额帐户办理资金支付。 预算单位自行开具授权支付凭证进行小额支付或提现 清算 财政国库管理和执行的职能相分离预算单位进一步加强财务管理职能 （一）设置国库支付执行机构，与国库管理机构各司其职。 成立财政国库支付中心，作为国库管理职能的延伸。负责办理预算单位的资金支付业务，集中会计人员办理预算单位的会计核算业务； 三、实行国库集中支付的变化之三 财政国库部门负责批复下达分月用款计划、合理调度资金以及总预算会计和监督工作； 人民银行国库部门负责国库账户管理、资金清算以及相关管理和监督工作。 （二）以集中支付为平台，建立新型的支付管理体系 国库集中支付制的实质是以资金集中为基础，支出通过国库单一帐户体系支付到商品和劳务供应者或用款单位。 会计集中核算制的实质在于以会计集中为基础，为预算单位集中办理会计核算和实行会计监督。 总结 一、理解三个概念——三集中 1、集中资金 2、集中支付 3、集中核算 二、更新三个观念 1、建立计划用款的观念。 2、建立资金额度的观念。 3、建立直接支付和授权支付的观念。 谢谢！ 地址：北京市海淀区成府路298号中关村方正大厦10层1009室 邮编：100871 传真：(010客服：(01082524386 * 首先我们看到的这张图，是在国库集中支付改革中紧密衔接的用户群之间的关系示意。 4个核心的用户分别是：财政部门、预算单位、清算银行和代理银行。 预算单位与财政部门之间主要是预算执行的信息流，如：可执行指标的下达、单位计划的上报、单位用款的申请等。财政接受信息并经过内部部门处理后，将部分控制信息下达给清算银行和代理银行。 预算单位与代理银行之间以及代理银行与清算银行（国库银行或某财政专项资金存放银行）之间主要是资金流。如：单位的提现、办理转账、银行间清算等。 由此图我们可以看出，集中支付改革后： 1、不改变预算单位用款的主