《阅享风控沙龙2016年第二期回顾（“如何实现对异地分支机构的有效管控”风控专题）》.pdf

“如何实现对异地分支机构的有效管控”风控专题 阅享风控沙龙2014年第二期回顾 上海 2014.10.12 金秋十月，秋风送爽。阅享风控沙龙第二期活动于2014年 10月 12日 在上海成功举办。在阅享风控沙龙的第一期活动中，各位内控同仁选出了四 大最受关注的内控热点问题；而本期沙龙活动则以其中一个热点问题—— “如何实现对异地分支机构的有效管控”，作为讨论重点。 本期沙龙分享活动采取了主讲人专题呈报、小组分组讨论等形式，对分 支机构管控中的常见问题、典型案例进行了分享交流，并通过集体讨论，归 纳了分支机构管控中的主要风险点和有效的控制方法。在轻松活泼的气氛 中，参会同仁之间进行了充分有效的沟通交流与相互学习，就异地分支机构 管控的重大风险以及应对方法进行了深入的脑力激荡。  主题分享 本期沙龙开场，上海阅洲咨询合伙人冯萌博士旁征博引，通过 13个案 例的精彩评述，展示了中国企业分支机构管控中典型的重大风险 （下图为案 例清单）。 1 上图为阅洲咨询执行合伙人冯萌博士进行专题分享 2 此外，上海阅洲咨询合伙人张烨星先生就自身在分支机构管控咨询领域 的丰富经历，与大家分享了合资企业管控的案例与经验。 上图为分享案例内容节选 上图为阅洲咨询执行合伙人张烨星先生进行专题分享 3  分组讨论与头脑风暴 参加活动的同仁分为两组，就异地分支机构管控风险以及管控方法展开了激 烈讨论和头脑风暴。 上图为参会风控同仁在进行分组讨论 上图为参会风控同仁在进行分组讨论 4 上图为参会风控同仁进行分享 以下是参会同仁的讨论精华总结：  异地分支机构的重要管控风险  用人风险，如分支机构关键人员的胜任能力及职业操守风险；  资金安全风险，如资金体外循环、“小金库”问题；  印章使用失控风险，如公章、合同章被越权使用却难以监控；  费用开支失控风险；  母公司制度 “水土不服”风险，如由于行业、管理文化、人员素质等 差异，母公司管理经验无法在子公司有效移植和延续；  核心业务资源管控风险，如子公司或子公司高管掌握专利、供应商、 销售渠道等核心业务资源，母公司失去 “话语权”。常见现象包括子 公司高管操纵业绩、飞单、向关联方进行利益输送等；  母子公司企业文化冲突，常见于并购的子公司，以及海外子公司；  投融资风险，如子公司越权违规担保或融资； 5  跨行业挑战，常见于母公司跨行业并购子公司的情况，母公司缺乏相 应的新行业管理经验。 说明：标红的三类风险为各位同仁投票选出的3类最受关注的异地分支 机构管控风险  异地分支机构管控的重要方法  强制轮岗，针对关键岗位人员执行轮岗及离任审计；  审计监督，针对分支机构重要业务定期或不定期执行审计；  双向汇报，分支机构人员向子公司管理层和母公司双线汇报工作；  信息系统管控，通过信息系统及时、完整获取分支机构经营信息，并 将关键管控流程通过系统固化；  薪酬考核，通过薪酬激励指标引导分支机构管理人员的行为，例如， 对于业绩操纵行为，通过当期考核、分期支付等方式进行控制；  预算计划，通过预算计划确保分支机构资金支出合理性；例如：通过 预算总额控制、预算节余奖励等方式控制费用成本。  财务集权，例如资金集中管理、资金收支控制等；  人事权控制，例如掌握关键岗位人员的任免、考核权；  设置权限/禁止性条款，针对高风险业务 （如担保等）设置禁止性清单；  明确重要信息的报批