民营企业集团资金集中管理探究.pdf

摘 要 摘 要 资金 是 企业 生 产 经 营 不 可 或 缺 的基 本 要 素 。资金 管 理 贯 穿企 业 采 购 、生 产 和 销 售 各个 环 节 ，资金 管 理 的水平 直 接 影 响企 业 生 产 经 营 的过程 和 结果 ， 并 关 系 到 企 业 的生 存 与 可 持 续 发 展 。德 隆集 团 、顺 驰 集 团等 知 名 企 业 因资金 管 理 不 善 导致 企 业 关 闭或 转 让 的案 例 ，揭 示 了企 业 资金 管 理 的必 要 性和 重 要 性 。企业集 团是 社会 化 大 生产 的产 物 ，并 日益成 为 当代 经 济 活动 的主体 ，反 映一个 国家在 世 界 经 济 中 的竞 争 实 力 和 地 位 。组 织 结 构 和 经 济 业 务 的复杂 性 是 企业 集 团的基 本特 征 。如 何 确 保 企业 集 团资金 的安 全 性 、效率 性 和 效益 性 是 企 业 集一团资金 管 理 的基 本 课 题 。与 分 散 管 理 比较 ，资金 集 中管 理 更有 利 于 企 业 集 团整 合 资源 实现 规 模 经 济 、提 高 资金 效 率 与 效 益 并 有 效控 制 财 务风 险 ， 资金 集 中管理 因而 成 为 国际上 大 型 企 业 集 团资金 管 理 的基 本 模 式 。 经 过 二十 多 年 的蓬 勃 发 展 ， 民营 企 业 集 团 已成 我 国经 济 社 会 生 活 中 的重 要 生 力 军 ，在 提 供 就 业 、增 加 财 政 税 收 等 方 面 发 挥 着 重 要 作 用 。但 由于 我 国 民营企业 集 团的形成 和 发 展起 步较 晚 、时 间较 短 ，受 管理 能力和 资源不足 等 因素 限制 ， 民营 企 业 集 团在 成 长 过 程 中存 在 较 多 问题 ，影 响到其 健 康 快 速 发 展 ，其 中有 部 分 民营 企 业 集 团 因 内部 管 理 问题 倒 在 了发 展 的快 车 道 上 ，令 人 扼 腕 ; 分 析其 原 因 ， “外 部 资金 筹 集 困难 ， 内部 资金 管理 混 乱 ”，资金 的安 全 性 、 效 率 性 和 效 益 性 得 不 到 有 效 保 障 是 重 要 原 因之 一 。 因此 ，选 择 和 构 建 适 当 的资金 管 理 模 式 、提 高 资金 管 理 水 平 ，对 促 进 我 国 民营 企 业 集 团健 康 快 速 发 展 具 有 较 大 的现 实 意 义 。这 也 正 是 本 文 选 题 的主 要 原 因 。 本 文 共 五 章 ，各 章 主 要 内容 如 下 : 第 一章 : 导论 。介 绍本文 的选题 背景和研 究意义 ，介 绍本文研 究思路 、 研 究框 架 以及 研 究方 法 。 第 二 章 : 民营 企 业 集 团 资 金 集 中管 理 理 论 分 析 。本 章 对 民营 企 业 集 团 资 金 集 中管 理 的理 论 进 行 了分 析 阐述 ， 内容 包 括 对 民营 企 业 集 团 、 资 金 管 理 等 民营企业集 团资金集 中管 理研 究一 以N 集 团为例 相 关基 本概 念 及 其特 征 的介 绍 ，资金 集 中管 理 的理 论 基础 和 企业 集 团资金集 中管理 的四种 基 本 组 织模 式 的分析 ; 资金 管理 是 企业 集 团财 务管理 的基本 内 容 ，资金 管理 应 服 从 和 服 务 于 财 务 管 理 ，故 本 章 对 企 业 集 团财 务 管 理 模 式 也 作 了探 讨 。 第三 章 : 民营 企 业 集 团资金 管理 存在 的 问题 及 原 因分析 。本 章对 我 国 民 营 企 业 集 团资金 管 理 存 在 的 问题 及 其 原 因进 行 了分 析 ，存 在 的主 要 问题 包 括 资金 管理粗 放 ，资金 效 率 低 ，资金 成 本 高 ，财 务 风 险 大 ，融 资 困难 等 ; 造 成 这 些 问题 的原 因 既包 括 企 业 集 团资金 管理 观 念 和 管 理 手 段 落 后 、财 务 管 理 不 规 范 和 投 资 失 控 等 内部 原 因 ，也 存 在 金 融 机 构 体 系 不 健 全 导致 民营 企 业 融 资 困难 等外 部 原 因 。 第 四章 : 案 例 分 析 一N 企业 集 团