财务部考核指标说明2.0.docVIP

财务部考核指标说明 目 录 1. 考核项目说明——财务结算及时准确性 2. 考核项目说明——现金结算及时准确性 3. 考核项目说明——预算费用控制 4. 考核项目说明——税项工作及时准确性 5. 考核项目说明——固定资产核算准确性 6. 考核项目说明——财务、审计资料完好性 7. 考核项目说明——增值税发票业务处理正确及时性 8. 考核项目说明——应付款、存货分析正确完整性 9. 考核项目说明——材料进销存核算及时准确性 10. 考核项目说明——成本分析报告 11. 考核项目说明——财务报告及时准确性 12. 考核项目说明——材料采购及原始单据整理及时性 13. 考核项目说明——个人往来账清理及时性 14. 考核项目说明——客户满意度 15. 考核项目说明——资金供应及时性 16. 考核项目说明——财务费用控制 17. 考核项目说明——税收筹划效果 18. 考核项目说明——滚动现金流量计划表 19. 考核项目说明——审计报告及时准确性 考核项目说明——财务结算及时准确性 指标名称 财务结算及时准确性 指标定义 是否及时准确在每月30号完成该月财务结算工作 设立目的 考核集团财务副总经理、分公司记账会计、成本会计、材料会计完成该月财务结算的及时准确情况 计算公式 财务结算，延迟1天扣得分20%，延迟2天扣得分40%，依次类推；结算数据出现错误，错误1处扣得分的50%，错误2处或以上，得分为0。 相关说明 数据来源 集团财务总经理、分公司财务部经理工作日志 数据收集 集团财务总经理、分公司财务部经理 考核项目说明——现金结算及时准确性 指标名称 现金结算及时准确性 指标定义 是否及时准确完成当日现金结算工作 设立目的 考核出纳员每日现金结算的及时准确情况 计算公式 出现一次结算不及时，扣得分的20%，两次扣得分的40%，依次类推；现金结算出现错误，得分为0 相关说明 现金结算包括：银行结算、报销费用结算、其它现金支付等项目 数据来源 集团财务总经理、分公司财务部经理工作日志 数据收集 集团财务总经理、分公司财务部经理 考核项目说明——预算费用控制 指标名称 预算费用控制 指标定义 集团、分公司各部门实际费用与预算费用之间的控制情况 设立目的 考核集团财务总经理、集团财务副总经理、分公司财务经理、分公司记账会计是否有效控制各部门费用的开支情况 计算公式 实际费用超出预算费用的0.5%，扣得分的20%，；超出预算费用的1%，扣得分的40%；超出预算费用的1.5%，扣得分的60%；超出预算费用1.5%或以上，得分为0。 注：有总裁或总裁指定人员审批签字的超预算不扣分。 相关说明 数据来源 每月提交预算执行报告 数据收集 集团财务总经理、分公司财务部经理，相关部门审核 考核项目说明——税项工作及时准确性 指标名称 税项工作及时准确性 指标定义 是否及时准确完成各项税务申报及税款缴纳工作 设立目的 考核记账会计每月完成税务申报、缴纳工作以及次年4月前完成所得税汇算清缴工作情况 计算公式 税收罚款反映，罚款1次扣得分的50%，罚款2次或以上，得分为0 相关说明 纳税报表包括：每月增值税纳税申报表及地税申报表、年终所得税汇算清缴 数据来源 纳税报表、税务处罚书 数据收集 分公司财务部经理 考核项目说明——固定资产核算准确性 指标名称 固定资产核算正确性 指标定义 正确核算固定资产增加、减少、转移、折旧的计提等事项 设立目的 考核成本会计固定资产核算准确性 计算公式 日常账务处理，错误1处扣得分的10%，错误2处扣得分的40%，错误3处或以上，得分为0； 每半年提交盘点报告，延迟1天扣得分20%，延迟2天扣得分40%，依次类推。 相关说明 数据来源 固定资产明细账、每半年提交的固定资产盘点表 数据收集 分公司财务部经理 考核项目说明——财务、审计资料完好性 指标名称 财务、审计资料完好性 指标定义 是否完成公司财务、审计档案的保管工作 设立目的 考核集团财务总经理助理、出纳人员保管财务、审计档案完整、安全的情况 计算公式 财务、审计资料损坏、丢失的次数，差错1次扣得分50%，差错2次得分为0 相关说明 数据来源 每季度末提交档案清册 数据收集 集团财务总经理、分公司财务部经理 考核项目说明——增值税发票业务处理正确及时性 指标名称 增值税发票业务正确及时性 指标定义 公司增值税发票的正确保管与开具 设立目的 考核记账会计每月正确保管、开具增值税发票情况 计算公式 增值税发票，错误1处扣得分的10%，错误2处扣得分的20%，错误3处扣得分的40%，错误4处或以上得分为0 相关说明 错误指非原则性错误，虚开、假报等原则性错误除外 数据来