《报关单位违反海关监管规定的行为及处罚》.docVIP

报关单位违反海关监管规定的行为及处罚 进出口国家禁止进出口的货物的，退运，处100万下罚款 进出口国家限制进出口的货物，收发货人申报时不能提交许可证的，不予放行，处货价30%一下罚款 进出口国家自动进出口许可管理的货物，申报时不能提交证件的，不予以放行 报关单位在申报过程中应当申报项目或申报不实的，没收违法所得并： i：影响海关统计准确性的，警告+1000~ 1万罚款 Ii：影响海关监管秩序，警告+1000~3万罚款 Iii：影响许可证管理的，处货价5%~30%的罚款 iV：影响国家征税的，处漏缴税款30%以上2倍以下罚款 V：影响外汇、出口退税的，处申报价格10%~50%的罚款 上述情形因工作疏忽发生，可处10%以下罚款，暂停6个月报关业务，情节严重，撤销报关注册登记 处货价5%~30%罚款的有： i、未经海关许可，在监管区外存放海关监管货物 ii：擅自将海关监管货物开拆、提取、交付、调换、改装、更换标记等 iii：未如实向海关申报加工贸易制成品单耗的 iv：超期将过境、转运、通运、暂准进镜货物擅自留在境内的 上述行为涉及国家限制进出口需要交证的，当事人在规定限期内未能提交的，另处货价30%的罚款;漏税的，处漏税款1倍以下罚款。 有以下行为，予以警告处3万以下罚款：i：擅自开启或损毁关封的 Ii：遗失监管单证、手册等凭证，妨碍海关监管的。 伪造、变卖、买卖海关单证的，处5万~50万罚款，并没收违法所得，构成犯罪的，依法追究刑事责任。 进出口侵犯知识产权的，没收侵权货物，并处货价30%下货款，追究刑事责任 需向海关申报知识产权的，而未向海关如实或不适用申报的，处5万下罚款。 有下列情况的，责令改正，给予警告，可暂停其6个月内报关业务： I：拖欠税款 Ii：报关企业出让其名义供他人办理的 Iii：损坏或丢失海关监管货物，不能提供正当理由的 报关企业有下列情形的，可撤销其注册登记的： I：构成走私罪或1年内有2次以上走私行为的 Ii：所属报关员1年内3人次以上被海关暂停业务的 Iii：被海关暂停，恢复后1年内再次有（9.）行为的 报关企业非法代理他人报关或超出从业范围的，责令改正，处5万下罚款，暂停6个月从事业务，情节严重的，撤销注册登记。 报关企业、进出口货物收发货人向海关人员行贿的，撤销注册登记，并处10万以下罚款；构成犯罪的，追究刑事责任，并不得重新注册登记 提供虚假资料骗取海关注册的，处30万下罚款 对未经海关注册登记从事报关业务的，予以取缔，没收违法所得，并处10万下罚款 报关单位有下列情形的，予以警告，责令改正，处1000~5000罚款： I报关单位变更注册登记内容的，未按规定向海关办理的 Ii：未向海关备案，擅自变更或启用报关专用章的 Iii：所属报关员离职，为按规定向海关报告并办理手续的 报关员 报关员考试，有下列情形的，不得参加报名，已报名的，报名无效： I：因故意犯罪，受过刑事处罚；及正在被执行刑法或被剥夺、限制人身自由的 Ii：在报关活动中发生走私或严重违反海关规定的，被海关依法取消报关从业资格的 Iii：在考试中发生作弊行为，被取消成绩的；或有其他违规行为，被海关以作弊论处，不满三年的 注：考试合格可以申请报关员资格的，自考试合格分数公布之日起6个月内向原报名海关申请，海关自申请之日20日内决定是否授予，自作出决定之日起10个工作日内颁发报关员资格证书。 报关员职业禁止行为 故意制造海关与报关单位、委托人之间的矛盾和纠纷 假借海关名义，向委托人收取合同约定外的酬金、财务等 同时在2个及以上报关单位执业 私自接受委托办理报关，或私自收取委托人酬金及财务 将报关员证转借他人，允许他人持本人报关员证执业 涂改报关员证 记分考核标准 扣1分情况： I：电子报关单填写不规范，海关退回责令更正的； Ii：海关放行前，因报关员申报差错，报关单位向海关要求修改，经海关同意，未造成危害的。 Iii：未在纸质报关单上加盖报关专用章及使用印章不规范的 iV：未按规定在报关单及随附单据上签名盖章或由他人代表签名盖章的 2．扣2分情况： I：海关放行前，因报关员申报差错，报关单位向海关要求撤销，经海关同意，未造成危害的。 Ii：海关审定电子数据报关单时，要求报关员解释、说明情况等，报关员拒不合作，导致海关退单的 2.扣5分情况： I：自接到“放行/现场交单”10内没正当理由未按规定提交相关单据，导致海关退单的 Ii：放行后，因报关员填制不规范，报关单位向海关申请修改或者撤销报关单的（因更换出口仓单外）经海关同意且不属于走私偷逃税款的 Iii：放行后，因报关员填制不规范，报关单币值与实际不符且差额为100万下，数量与实际不符且4位数下，影响海关统计的