《报表练习一》.doc

一公司资料1、20年1月公司如下表所示科目余额单位：元 科目名称 借方贷方科目名称 方贷方现金 000 工程物资 80 000 银行存款 000 在建工程 359 000 其他货币资金 380 000 固定资产 6 900 000 交易性金融资产 82 000 累计折旧 1 160 000 应收票据 80 000 无形资产 300 000 应收账款 600 000 累计摊销 47 000 坏账准备 3 000 预付账款 107 000 其他应收款 5 000 短期借款 330 000 材料采购 400 000 应付票据 130 000 原材料 600 000 应付账款 220 000 周转材料（包装物） 150 000 预收账款 70 000 周转材料（低值易耗品） 100 000 其他应付款 28 000 库存商品 330 000 应付职工薪酬 13 000 发出商品 30 000 应交税费 163 800 委托代销商品 40 000 材料成本差异 7 000 长期借款 1 630 000 生产成本 81 000 应付债券 800 000 存货跌价准备 65 000 长期应付款 400 000 长期股权投资 330 000 递延所得税负债 5 000 长期股权投资减值准备 80 000 股本 6 000 000 持有至到期投资 270 000 资本公积 210 200 持有至到期投资减值准备 53 000 盈余公积 411 000 投资性房地产 76 000 利润分配（未分配利润） 386 000 借方余额：12 205 000 贷方余额：12 205 000 2、公司：借方贷方 应收甲公司账款 900 000 应收乙公司账款 300 000 应付账款 应付A企业账款 280 000 应付B企业账款 60 000 预付账款 预付M公司账款 120 000 预付N公司账款 13 000 预收账款 预收C企业账款 60 000 预收D企业账款 10 000 3、其他资料 科目名称 科目余额 其中：将于一年内到期的部分 持有至到期投资借方余额 270 000 80 000 长期借款 1 630 000 230 000 应付债券 800 000 300 000 4、要求：根据上述资料，编制多多股份有限公司公司资料公司公司适用增值税税率17%；所得税税率% 要求：请写出下述经济业务分录 ①3日，销售甲商品100给公司，结转成本（单位.00；单位.00）；分配元，其中：生产工人00元，车间管理人员00元，行政管理人员00元；日，销售一批给公司，日，计提累计折旧1 000元，其中：生产车间10 000元，管理部门3 000元；结转损益类科目该公司采用表结法结转损益类科目。年末计算结转所得税（假设）；按净利润的10%计提法定盈余公积；结年净利润结转利润分配各明细科目。公司