《2016115431_POS管理制度》.doc

POS管理制度 一级流程 财务管理 二级流程 资金管理 三级流程 POS管理制度 流程拥有者 财务本部 文件编号 3-FN-06-005 最终版本 A/0 制订日期 2012-10-09 生效日期 2012-11-04 核准 审核 制订 姚忠良 王永杰、苏敏、邓益华 赵虹 文件修订记录 NO 版次变更 修订日期 修订页次 修订内容摘要 修订者 1 A/0 2012-10-09 制订 赵虹 目的 规范公司POS收款作业，简化流程，提高服务效率和服务质量，降低POS收款作业风险。 适用范围 组织范围：适用于公司总部、事业部、分（子）公司财务部 业务范围：分（子）公司财务部POS收款作业处理及银行卡保管。 术语和定义 无 触发条件 无 岗位职责 分（子）公司财务部： 日常POS收款作业的操作、系统录入及账务处理。 客户银行卡、密码的登记及存放安全性。 POS机日常使用及规范管理。 分（子）公司服务部： 服务部接单员负责接收并记录客户当日需要收款（划卡）的金额，详细登记在《客户收款金额明细表》上。 服务部于每天上午10点，下午14点和16点分三个时间段分别将《客户收款金额明细表》交给财务部收款员，并将收款结果信息反馈至业务员。 财务本部资金管理部： POS收款作业的规范性及安全性指导 EAS系统中收款单据的审核 制度内容描述 建立《客户银行卡片薄》、《客户银行卡资料台帐》，详细记录客户银行账户信息（户名、卡号、银行别）。 收到银行卡操作内容： 财务部收款员收到银行卡后首先要做剪角处理，用标签写明 客户名称并贴于银行卡背面，完毕后与客户电话沟通告知银行卡已收到，再次确认户名、卡号及密码。 收到的客户银行卡信息详细登记《客户银行卡资料台帐》。 银行卡需依照卡的数量分地区别放置在《客户银行卡片薄》，银行卡密码登记需有单独的登记本。 更换银行卡操作内容： 如客户需要更换新卡，原银行卡需退还给客户，需先查询客户原卡存款余额，经与客户电话沟通同意后，为考虑卡片传递过程安全因素，建议将余额全部划入公司，并及时录入客户应收账款。 经与客户沟通银行卡需由指定人员捎带，需提供委托书，双方签字按手印。委托书内容包含：银行卡卡号、开户行、银行卡余额并附双方身份证复印件（被委托人需持身份证原件）；待一周后给客户电话联系确认客户是否收到银行卡，若收到则在《客户银行卡资料台帐》中注明：银行卡已退回并电话联系与客户确认。 经与客户沟通银行卡需邮寄的，用快递方式将卡邮寄给客户，并在电子台帐中登记快递单据号码，待一周后给客户电话联系确认客户是否收到银行卡，若收到则在《客户银行卡资料台帐》中注明：银行卡已退回并电话联系与客户确认。 客户撤户银行卡操作内容： 如客户需撤户时，由业务员在OA中以书面形式提出撤户签呈，签呈的内容应包含宣传费、应收及预收账款、运费、保证金结算情况。 撤户签呈经相关领导审批后，由业务员按要求填写请款单，报相关领导签批。 如客户需委托业务员来办理撤户相关业务，需提供委托书，双方签字按手印并提供双方身份证复印件（业务员需持身份证原件）。 撤户相关手续流程签批后，客户要求将银行卡退回，其操作见6.3条款。 日常POS收款操作内容： 服务部接单员接收订单时，详细询问并记录客户需要收款的金额，登记在《客户收款金额明细表》上，于每天上午10点，下午14点和16点三个时间段分别将《客户收款金额明细表》交给财务部收款员。 财务部收款员依照服务部提供的《客户收款金额明细表》进行收款，不受理客户电话收款。 《客户收款金额明细表》中所需收款的金额分为两部分，运费及货款。收款时若该客户有公司代垫的运费，应先划去运费，余款作为货款。例如：A客户需收款5000元，查明该客户公司代垫运费为1000元，应先划去1000元运费，再划4000元作为货款。分录如下： 运费收款：借：银行存款 贷：其他应收款—代垫运费 货款收款：借：银行存款 贷：应收帐款（客户） POS当日手续费：借：其他应收款—POS手续费 贷：银行存款 预收废品及副产品收款账务处理如下： 借：银行存款 贷：其他应付款（S） 财务部收款员完成POS收款作业后，通知服务部接单员收款结果，同时将《客户收款金额明细表》复印一份返至服务部接单员。每天下午17：00财务部收款员与服务部接单员进行当天收款账务核对，财务部每天17：10对当天收款情况进行结算