第九章 基金信息披露-基金管理人信息披露义务.pdfVIP

2015年证券从业资格考试内部资料 2015证券投资基金 第九章 基金信息披露 知识点：基金管理人信息披露义务 ● 定义： 主要包括管理人信息披露的文件、披露时间等 ● 详细描述： 基金管理人的信息披露义务 （1)向中国证监会提交基金合同草案、托管协议草案、招募说明书草案 等募集申请材料。在基金份额发售的3日前，将招募说明书、基金合同摘要 登载在指定报刊和管理人网站上；同时，将基金合同、托管协议登载在管理 人网站上，将基金份额发售公告登载在指定报刊和管理人网站上。 （2)在基金合同生效的次日，在指定报刊和管理人网站上登载基金合同 生效公告。 （3)开放式基金合同生效后每6个月结束之日起45日内，将更新的招募 说明书登载在管理人网站上，将更新的招募说明书摘要登载在指定报刊上； 在公告的15日前，应向中国证监会报送更新的招募说明书，并就更新的 内容提供书面说明。 （4)基金获准上市的，应在上市日前3个工作日，将基金份额上市交易 公告书登载在指定报刊和管理人网站上。 （5)至少每周公告一次封闭式基金的资产净值和份额净值。开放式基金 在开始办理申购或者赎回前，至少每周公告一次资产净值和份额净值；开放 申购和赎回后，应于每个开放日的次日披露基金份额净值和份额累计净值。 如遇半年末或年末，还应披露半年度和年度最后一个市场交易目的基金资产 净值、份额净值和份额累计净值。 （6)在每年结束后90日内，在指定报刊上披露年度报告摘要，在管理人 网站上披露年度报告全文。在上半年结束后60日内，在指定报刊上披露半年 度报告摘要，在管理人网站上披露半年度报告全文。在每季度结束后15个工 作日内，在指定报刊和管理人网站上披露基金季度报告。上述定期报告在披 露的第2个工作日，应分别报中国证监会及其证监局备案。 （7)当发生对基金份额持有人权益或者基金价格产生重大影响的事件时 ，应在2日内编制并披露临时报告书，并分别报中国证监会及其证监局备案 。 （8)当媒体报道或市场流传的消息可能对基金价格产生误导性影响或引 起较大波动时，管理人应在知悉后立即对该消息进行公开澄清，将有关情况 报告中国证监会及基金上市的证券交易所。 （9)管理人召集基金份额持有人大会的，应至少提前30日公告大会的召 开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。会议召开后 ，应将持有人大会决定的事项报中国证监会核准或备案，并予公告。 （10)基金管理人职责终止时，应聘请会计师事务所对基金财产进行审 计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案。 例题： 1.在基金募集和运作过程中，负有信息披露义务的当事人主要有()。 A.基金管理人 B.基金托管人 C.证券交易所 D.召集基金份额持有人大会的基金份额持有人 正确答案：A,B,D 解析： 基金募集和运作过程中，负有信息披露义务的当事人主要有基金管理人、基 金托管人、召集基金份额持有人大会的基金份额持有人。 2.开放式基金开放申购和赎回后，应于每个开放日公告当日基金份额净值和 基金份额累计净值等。 A.正确 B.错误 正确答案：B 解析： 开放式基金在开始办理申购或者赎回前，至少每周公告一次资产净值和份额 净值；开放申购和赎回后，应于每个开放日的次日披露基金份额净值和份额 累计净值。 3.在基金募集和运作过程中，负有信息披露义务的当事人包含两类，分别的 是基金管理人和基金托管人。 A.正确 B.错误 正确答案：B 解析： 在基金募集和运作过程中，负有信息披露义务的当事人主要有基金管理人、 基金托管人、召集基金份额持有人大会的基金份额持有人。 4.对于上市交易基金的定期报告，需要在披露前报送基金上市的证券交易所 登记，由（）进行事后审核。 A.中国证券登记结算公司 B.基金托管人