广济药业内部控制制度.pdfVIP

湖北广济药业股份有限公司 内部控制制度 第一章 总 则 第一条 为强化公司内部管理，保障公司经营管理的安全性和财务 信息可靠性，防范和化解各类风险，提高经营效率和盈利水平，并保证 国家法律法规切实得到遵守，根据 《中华人民共和国公司法》、《中华 人民共和国证券法》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》、本 公司章程及其他法律、法规的规定，制订本制度。 第二条 公司根据自身经营管理的特点，建立架构清晰、控制有效 的内部控制机制；本制度是公司内部控制顺利实施的保障。 第三条 职责分工： 董事会：全面负责公司内部控制制度的制定、实施和完善、并定期 对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估； 总经理：全面落实和推进内部控制制度的相关规定，检查公司各职 能部门制定、实施和完善各自专业系统的风险管理和控制制度的情况； 公司各职能部门：具体负责制定、完善和实施本部门的风险管理和 控制制度，配合完成对公司各专业系统风险管理和控制情况的检查。 第二章 内部控制的内容 第四条 公司内部控制主要包括环境控制、业务控制、会计系统控 制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容。 第五条 环境控制包括授权控制和员工素质控制。 一、公司建立合理的组织架构、健全逐级授权制度，确保公司的各 湖北广济药业股份有限公司内部控制制度 项规章制度得以贯彻执行。各级授权要适当，对已获授权的部门和人员 应建立有效的评价和反馈机制，对已不适用的授权应及时修改或取消授 权。 公司通过制定《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》等，明确股东大 会、董事会、监事会、总经理和公司管理层、各职能部门和各子公司的 具体职责范围，并保证其有效执行。 二、公司建立聘用、请（休）假、辞退、培训、退休、薪酬计算与 发放、社会保险缴纳等劳动人事制度，明确公司人事任免、员工调配、 考核与奖惩、员工培训、薪酬管理，假期、保险及福利等管理内容，有 效加强人事劳资工作的控制。 第六条 业务控制指公司经营管理层及各职能部门根据公司自身 的行业特点及生产经营活动内容，制定各项业务管理规章、操作流程和 岗位手册，以及针对各个风险点制定必要控制程序等，具体包括物资采 购、安全生产、产品销售、工程项目、办公室管理等业务控制。 第七条 会计系统控制包括会计核算控制和财务管理控制，由公司 财务部依据《会计法》、《会计准则》、《企业会计制度》、《财务通 则》、《会计基础工作规范》等法律法规制定本公司相关制度。 一、会计核算控制：包括会计政策、岗位设置、会计操作流程、会 计档案保管、财务交接、会计资料调阅、会计电算化及财务安全保障等 各项控制内容。 二、财务管理控制：主要包括计划 （预算）管理、资债项目管理、 权益项目管理、或有事项管理、税务管理、票据印鉴管理、职务授权等 方面的制度。 第八条 对于公司内部的计算机管理信息系统，内部控制除电脑维 护部门与电脑信息使用部门应明确划分职责权限外，还应对电脑维护部 2 湖北广济药业股份有限公司内部控制制度 门的职能及职责划分、电脑程序及资料的存取控制、基础数据的输入输 出控制、硬件及软件系统的购置、使用及维护的控制及其他需要明确的 控制内容进行控制。 第九条 信息传递控制分为内部信息沟通控制和公开信息披露控 制，主要包括： 一、建立内部信息传递体系，针对各部门、各公司间信息沟通的方 式、内容、时限等制定相应的控制程序。 二、建立信息披露责任制度，将信息披露的责任明确到人，确保董 事会秘书能及时知悉公司各类信息并及时、准确、完整地对外披