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第十二章　银行保函（Letter of guarantee，L/G） 银行保函 １、什么是银行保函？ ２、见索即付保函的特点 ３、银行保函的当事人 ４、银行保函的开立 ５、银行保函业务的处理 ６、银行保函的国际规则 ７、银行保函的内容和种类 ８、银行保函与跟单信用证的异同 第一节 银行保函概述 （Letter of guarantee, L/G) 银行保函的概念： 　　 是银行（担保行）根据申请人的请求，向受益人开立的担保申请人正常履行合同义务的书面证明，保证当申请人未能履行其承诺的义务时，由银行在一定金额、一定期限内承担经济赔偿责任。 例如 一、P与B签订了一份建筑合同，应P要求，G银行开出以B为受益人的保函。保函规定：如果P未能履行上述合同项下的契约责任，我行保证赔付你方之损失，最高金额不超过1000万欧元。 二、案情同上，但保函规定：我们保证凭首次书面要求文件向你方支付索款要求的金额，最高不超过1000万欧元。 保函类型 从属性保函 独立性保函（见索即付保函） 从属性保函 又称为从属性保函，是基础合同的附属性契约，其法律效力随合同的存在而存在，银行承担第二性的付款责任。当受益人索偿时，担保人要调查确认申请人违约，担保人才负责赔偿。 银行承担的是第二性的、附属性的偿付责任。 见索即付保函 根据基础合同开出但不依附于基础合同，银行承担第一性的付款责任。当受益人提交书面索赔要求和保函规定的单据时，担保行必须赔付，而无须调查合同履行的情况。 注意：我们所称国际结算中的银行保函特指见索即付保函。 见索即付保函的特点 开立保函的目的是为了提供信用担保。 保函独立于基础合同。 担保行付款的惟一条件是单据，承担第一性的赔付责任。 保函的独立性是相对的。 案例 甲银行应A的请求开立一张以B为受益人的见索即付保函。B在索偿时提交了保函规定的书面声明，说明A未在合约规定的完工日完工。A认为B提供的书面声明内容不正确，但又拿不出证据。问甲银行会如何办理？ 银行保函的总类 付款类保函 信用类保函 银行保函的作用 保证申请人履行某种合约义务，并在一旦出现相反情况时，负责对受益人做出赔偿；或旨在保证受益人在其履行了合约义务后将能得到应得的合同价款的权力。 银行保函既可以作为合同的支付手段，也可以作为其他义务履行的保证手段；它既可以是国际贸易项下的结算方式，也可以是国内贸易项下的结算方式，更可以是非贸易项下的信用工具。其应用范围远远大于信用证、银行承兑汇票等银行支付工具。 三、银行保函的当事人 1、申请人 2、担保行 3、受益人 4、通知行 5、保兑行 6、反担保行 7、转开行 四、银行保函的开立 直接开给受益人 通过通知行通知 通过转开行转开 直接开给受益人 通过通知行通知 通过转开行转开 五、银行保函业务的处理 １、申请开立保函 申请人提交保函申请书及有关文件证明 ２、担保行审查 审查申请人资信及财务状况，要求提供反担保函或财产抵押 ３、担保行开立保函 电开与信开 ４、保函的修改 须经当事人一致同意，由申请人书面申请 5、保函的索赔 在保函有效期内，受益人提交索赔声明及相关单据，担保行审查并赔付 6、保函的注销 保函在到期后或在担保行赔付款项后失效，担保行办理注销手续，要求受益人退回保函 六、银行保函的国际规则 1978年，《合约保函统一规则》 1992年，《见索即付保函统一规则》（Uniform Rules for Demand Guarantee, Publication 458, URDG) 银行保函与跟单信用证的区别 （1）付款责任：前者的开证行既可能承担第一性付款责任，也可能是第二性付款责任。而后者承担第一性付款责任。 （2）付款依据：银行保函支付的既可能是合同款，也可能是赔款或退款。而后者凭单据付款。 银行保函与跟单信用证的区别 （3）使用范围：前者使用范围大于信用证，后者仅限于正常履约的合同。 （4）使用的可能性：信用证用于履约收款，保函用于违约赔偿。 第二节 银行保函的内容和种类 银行保函的内容： 各当事人的名称和地址 开立保函依据的基础合同 保函的编号、开立日期和保函的种类 保函的金额和货币 保函的有效期：包括生效日和失效日 延期条款 索偿条件 减额条款 其他条款 保函的主要条款 1、担保责任 2、索偿的条件 3、见索即付条款 4、担保的期限 5、责任递减条款 6、利息条款 保函的附加条款 1、鉴定条款 2、自动延展条款 3、担保责任不变条款 4、责任连带条款 5、不可转让条款 6、保函转让或权益让渡条款 7、保函的归还条件 银行保函的常用种类 出口类保函：以出口商为申请人的保函。适用于国际承包业务和商品出口业务。 投标保函 履约保函 预付款保函 质量保函 维修保函 进口类保函：以进口商为申请人的保函。