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博士学位论文 价值链视角的图书选题风险管理研究 指导教师姓名：教授 一级学科名称：工商管理 二级学科名称：会计学 论文答辩时间： 摘 要 从理论上讲，由科斯定理界定的企业，从它诞生起就面临着各种风险的考验。由此看来，企业的生存和发展是在应对各种风险、有效实施风险管理的前提下进行的。在图书出版实践中，选题风险事件频发，出版企业被卷入诉讼以及召回在售图书、赔偿损失、赔礼道歉、核减书号、责任人受到处罚、整顿、停业整顿、甚至被撤销的情况时有发生。即便情况不至于如此糟糕，在图书出版企业里，由于选题失败而造成的盲目生产、产品结构失衡、低层次重复出版、大量库存积压等问题也比较普遍，导致了严重的资源浪费。选题风险很可能导致选题失败，而选题失败是导致图书出版企业经营失败的主要原因。由图书出版企业扩及图书出版行业，有确切数据表明，因图书选题失败而引发的生产、销售和库存问题，日益成为阻碍整个行业健康发展的瓶颈。 随着文化体制改革的深入推进，图书出版行业将逐步失去行业垄断及政策保护之伞。同时，受经济全球化、竞争加剧以及信息技术的冲击和教育体制改革的影响，图书出版企业将面临更加严峻的选题风险管理形势。当前，风险管理虽然在银行、证券、保险等行业已有颇多研究和运用，但在图书出版行业的研究成果尚不多见；我国图书选题风险管理一方面认识不足、理论探讨不系统，另一方面管理无术、实践应用不充分。 基于以上背景，本文选择以价值链为视角对我国国有图书出版企业选题风险管理进行研究。本文第1章介绍了论文的基本情况，包括研究背景与意义、文献回顾与概念界定、研究方法、论文结构及主要内容等；第8章作为全文结语，概括了本文的贡献与不足，指出需要进一步研究的问题；第2章至第7章为本文的主体内容。简要来说，本文主体内容包括以下三部分： 第一部分：图书选题风险管理的理论与现状分析。 第一部分包括第2章和第3章。在简要介绍价值链基本原理和风险管理基本理论的基础上，本文第2章以价值链作为分析工具，探讨了图书选题风险管理的基本理论问题，旨在为全文建立理论基础。第2章重点梳理了图书选题实现过程，构建了图书选题价值链，并进一步解构图书选题价值环节及其基本价值活动。本章还从价值链的视角分析了图书选题风险的四大类型（即导向风险、法律风险、市场风险和操作风险），并进一步指出图书选题风险管理的路径。 对我国图书选题风险管理的现状分析集中在第3章。本章从出版产业的角度，运用比较分析方法，分析了我国图书生产、销售和库存现状，指出进行图书选题风险管理的必要性；从图书出版企业的角度，分析了其生存环境对选题风险管理带来的严峻形势，指出进行图书选题风险管理的紧迫性；运用案例分析方法，分析了图书选题四类风险，进一步强调进行图书选题风险管理的必要性和紧迫性；最后以问卷调查的方式分析了我国图书选题风险管理的现状与问题。 第二部分，价值链视角的图书选题风险管理总体框架的构建。 在确立图书选题风险管理框架设计的指导思想和基本原则的基础上，本文第4章构建了价值链视角的图书选题风险管理总体框架，即基于全要素、全员管理理念的图书选题全程风险管理框架。这一框架的要素设计基于COSO企业风险管理框架的八要素，并将其划分为基础要素、流程要素和保障要素；基于全员风险管理理念，这一框架按照纵向价值活动和横向价值活动将企业的全体人员纳入图书选题风险管理总体框架；按照图书选题价值链的策划链、论证链和实施链，这一框架设计了完整的图书选题风险全程管理思路。 第三部分，图书选题策划链、论证链和实施链的风险管理研究。 根据前文分析，图书选题价值链风险管理具体包括图书选题策划链、论证链和实施链的风险管理。第三部分包括第5章至第7章，分别针对图书选题策划链、论证链和实施链探讨如何进行风险管理。在这三章里，依据图书选题风险管理总体框架的流程要素，基于图书出版企业的实际，分别对其基本价值活动、风险识别、风险评估和风险应对进行理论和应用两方面的分析。 其中，随着图书选题策划、论证、实施的渐次深入，第5至7章首先分析了图书选题处于各个价值环节的不同的价值活动；其次，在基本风险因素分析的基础上，概括了图书选题策划链、论证链、实施链的具体风险类型及风险点（这些具体的风险类型均隶属于图书选题价值链四大风险）；再次，以例证的方式尝试性地探讨了图书选题策划链、论证链和实施链的风险评估；最后，分别对图书选题策划链、论证链和实施链的风险应对加以研究，特别是对风险降低这种应对方式，更是结合实际进行了重点分析。 关键词：价值链；图书选题；风险管理 ABSTRACT In theory, enterprise defined by the Coase theorem faces various risks since its birth. From this point of v