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工程造价管理章节重点复习 第五章 工程项目投融资 第一节 工程项目资金来源 1、项目资本金制度的范围： （1）各种经营性固定资产投资项目，包括国有单位的基本建设、技术改造、房地产项目和集体投资，都必须首先落实资本金才能进行建设； （2）主要用财政预算内资金投资建设的公益性项目不实行资本金制度。 2、计算资本金基数的总投资包括： （1）投资项目的固定资产投资； （2）铺底流动资金。 3、投资项目资本金占总投资的比例，根据不同行业和项目的经济效益等因素确定，具体规定为： （1）交通运输、煤碳项目，资本金比例为35%以上； （2）钢铁、邮电、化肥项目，资本金比例为25%以上； （3）电力、机电、建材、化工、石油加工、有色、轻工、纺织、商贸及其他行业的项目，资本金比例为20%以上。 4、项目资本金可以用货币出资，还可以用来作价出资的有： （1）实物； （2）???业产权； （3）非专利技术； （4）土地使用权。 5、以工业产权、非专利技术作价出资的比例不得超过： 投资项目资本金总额的20%，国家对采用高新技术成果有特别规定的除外。 6、投资者以货币方式缴纳的资本金，其资金来源有： （1）各级人民政府财政预算内资金、国家标准的各种专项建设基金、经营性基本建设基金回收的本息、土地批租收入、国有企业产权转让收入、地方人民政府国家有关规定收取的各种规费及其他预算外资金； （2）国家授权的投资机构及企业法人的所有者权益、企业折旧资金以及投资者按照国家规定从资金市场及其他预算外资金； （3）社会个人合法所有资金； （4）国家规定的其他可以用作投资项目资本金的资金。 7、对某些投资回报率稳定、收益可靠的基础设施、基础产业投资项目，以及经济效益好的竞争性投资项目，经国务院批准，可以试行： 通过可转换债券或组建股份制公司发行股票方式筹措资本金。 8、项目资本金筹措的基本要求： （1）合理提高资金需要量，力求提高筹资效果； （2）认真选择资金来源，力求降低资金成本； （3）适时取得资金，保证资金投放需要； （4）适当维持自有资金比例，正确安排举债经营。 9、项目的资金来源可分为投入资金和借入资金，前者形成项目的资本金，后者形成： 项目的负债。 10、根据出资方不同，项目资本金分为： （1）国家出资； （2）法人出资； （3）个人出资： 11、根据国家法律规定，建设项目筹集资本金的形式有： （1）国家预算内投资； （2）自筹投资； （3）发行股票； （4）吸收国外资本直接投资。 12、建设项目自筹资金来源必须正当，以下来源不可用于自筹投资： （1）应上缴财政的各项资金和国家有指定用途的专款； （2）以及银行贷款； （3）信托投资； （4）流动资金。 13、按照股东承担风险和享有权益的大小，股票可分为： （1）普通股； （2）优先股。 14、股票筹资的优点： （1）以股票筹资是一种弹性的筹资方式； （2）股票无到期日； （3）发行股票筹资可降低公司的负债比率，提高公司的财务信用，增加公司今后融资的能力。 15、股标筹资的缺点： （1）资金成本高； （2）增发普通股需给新股东投票权和控制权。 16、吸收国外资本直接投资的形式包括： （1）外商合资经营； （2）合作经营； （3）合作开发； （4）外商独资。 17、吸收国外资本直接投资的特点是： 不发生债权债务关系，但要让出一部分管理权，并且要支付一部分利润。 18、负债筹资渠道包括： （1）银行贷款； （2）发行债券； （3）设备租赁； （4）借入国外资金。 19、我国发行的债券可分为： （1）国家债券； （2）地方政府债券； （3）企业债券； （4）金融债券。 20、债券筹资的优点： （1）支出固定； （2）企业控制权不变； （3）少纳所得税； （4）可以提高自有资金利润率。 21、债券筹资的缺点： （1）固定利息支出会使企业承受一定的见险； （2）发行债券会提高企业负债比率，增加企业风险，降低企业财务信誉； （3）债券合约的条款，常常对企业的经营管理有较多的限制。 22、设备租赁的方式可分为： （1）融资租赁； （2）经营租赁； （3）服务出租。 23、融资租赁的特点： 融资租赁是设备租赁的重要形式，它将贷款、贸易与出租三者有机地结合在一起。 24、什么是经营租赁： 即出租人将自己经营的出租设备进行反复出租，直至设备报废或淘汰为止的租赁业务。 25、服务出租主要用于： 车辆的租赁。 26、借用国外资金的途径： （1）外国政府贷款； （2）国际金融组织贷款； （3）国外商业银行贷款； （4）在国外金融市场上发行债券； （5）吸收外国银行、企业和私人存款； （6）利用出口信贷。 27、什么是资金成本： 资金成本是指企业为筹集和使用资金而付出的代价。 28、资金成本一般包括： （1）资金筹措成本； （2）资金使用