新财务管理数据处理技术——Excel VBA在财务分析和决策中的应用（课件） 第6章.ppt

在线教务辅导网： 教材其余课件及动画素材请查阅在线教务辅导网 QQ:349134187 或者直接输入下面地址： 财务管理数据处理技术 --Excel Vba 在财务分析和决策中的应用 杨晓、毛华扬 第6章 Excel VBA建立财务管理模型 内容提要： 6.1?时间价值计算模型 6.2 长期借款敏感性分析模型 6.3?应收账款账龄分析模型 6.4?固定资产折旧处理模型 第6章 Excel VBA建立财务管理模型 6.1?时间价值计算模型 最直观体现时间价值的是货币时间价值，即目前拥有的货币比未来收到的同样金额的货币具有更大的价值，因为目前拥有的货币可以进行投资，在目前到未来这段时间里获得复利。 第6章 Excel VBA建立财务管理模型 6.1?时间价值计算模型 6.1.1 实验目的 1.熟悉Excel VBA程序设计环境。 2.了解用户窗体的创建。 3.了解对象属性的设计。 4.了解时间价值函数的使用。 5.了解Excel VBA程序编写的基本方法。 第6章 Excel VBA建立财务管理模型 6.1?时间价值计算模型 6.1.2 实验内容 建立时间价值计算模型，该模型在用户给定金额、期限、年利率、计息次数以及计息时间(期初或期末)等信息后，能够计算一笔资金的复利终值或现值、普通年金或先付年金的终值与现值等。 第6章 Excel VBA建立财务管理模型 6.2 长期借款敏感性分析模型 敏感性分析是通过分析、预测项目主要影响因素发生变化时对项目经济评价指标(如NPV、IRR等)的影响，从中找出敏感因素，并确定其影响程度的一种分析方法。 第6章 Excel VBA建立财务管理模型 6.2 长期借款敏感性分析模型 6.2.1 实验目的 1.进一步熟悉和掌握各种对象的属性、事件和方法。 2.进一步熟悉各种程序设计技巧。 3.熟悉Excel VBA中图形绘制的方法。 第6章 Excel VBA建立财务管理模型 6.2 长期借款敏感性分析模型 6.2.2 实验内容 企业出于投资的需要，其借款金额和时间是基本不变的。在企业取得的借款为浮动利率借款的情况下，借款利率可能会随着市场环境的变化而发生变化，企业需要了解借款利率变化后企业各年的偿还本金和支付利息的变化情况。 第6章 Excel VBA建立财务管理模型 6.2 长期借款敏感性分析模型 6.2.2 实验内容 通过Excel，建立长期借款敏感性分析模型，该模型通过用户提供的借款金额、借款年限、基准利率、年付息次数、变化的利率等数据，计算分析基准利率和变化利率下的每期偿还的本金和利息，并绘制图表显示相应的信息。 第6章 Excel VBA建立财务管理模型 6.2 长期借款敏感性分析模型 账龄是指负债人所欠账款的时间。账龄越长，发生坏账损失的可能性就越大。账龄分析法是指根据应收帐款的时间长短来估计坏账损失的一种方法，又称应收账款账龄分析法。 第6章 Excel VBA建立财务管理模型 6.3?应收账款账龄分析模型 6.3.1 实验目的 1.掌握Excel VBA与Excel电子表格的联系。 2.掌握各种进行电子表格处理的函数的使用方法。 3.进一步熟悉程序设计，尤其是循环语句的使用技巧。 4.了解对电子表格进行动态数据处理的方法。 第6章 Excel VBA建立财务管理模型 6.3?应收账款账龄分析模型 6.3.2 实验内容 企业发生的应收账款时间长短不一，有的尚未超过信用期，有的则已逾期拖欠。一般来说，逾期拖欠时间越长，催收的难度越大，成为坏账的可能性也就越高。所以，企业需要定期对应收账款进行账龄分析，并编制应收账款账龄分析表，以加强对应收账款的管理。 第6章 Excel VBA建立财务管理模型 6.3?应收账款账龄分析模型 6.3.2 实验内容 通过Excel建立应收账款账龄分析模型，根据给定的应收账款金额、客户数量以及应收账款账龄区间，对这些应收账款进行分类统计分析，计算出不同客户在不同账龄区间的应收账款数额及其占应收账款总额的百分比、计算出不同账龄区间内的应收账款总额及其占应收账款总额的百分比。 第6章 Excel VBA建立财务管理模型 6.4?固定资产折旧处理模型 固定资产折旧指一定时期内为弥补固定资产损耗按照规定的固定资产折旧率提取的固定资产折旧，它反映了固定资产在当期生产中的转移价值。 第6章 Excel VBA建立财务管理模型 6.4?固定资产折旧处理模型 6.4.1 实验目的 1.了解各种折旧函数的使用。 2.掌握程序编写折旧计算的各种方法。 3.了解用Excel VBA编写系统的方法。 第6章 Excel VBA建立财务管理模型 6.4?固定资产折旧处理模型 6.4.2 实验内容 固定资产是工