商业银行信用风险管理现状研究__论文.doc

毕业论文 商业银行信用风险管理现状研究 目 录 第1章 引 言 4 1.1 选题背景 4 1.2 研究目标和意义 4 1.3 研究思路 5 第2章 商业银行信用风险概述 6 2.1 信用风险基本概念 6 2.2 信用风险管理的内涵与目标 6 2.3 信用风险管理方法 7 2.3.1 专家制度法 7 2.3.2 财务比率评级法 7 2.3.3 信用评分方法 7 第3章 商业银行风险管理的国际比较 8 3.1 美国商业银行信用风险管理 8 3.1.1 完善的法律体系和健全的信用管理体系 9 3.1.2 全面的银行监管主体 10 3.1.3 合理地利用外部信用评估机构 10 3.2 新加坡发展银行集团的风险管理框架 11 3.3 国际商业银行的风险管理方法 12 3.4 国际活跃银行风险管理的发展趋势 13 第4章 我国商业银行信用风险的现状及问题分析 15 4.1 我国商业银行信用风险现状 15 4.1.1 银行业市场份额集中度偏高 15 4.1.2 银行资产质量较差，不良存款数额巨大 15 4.1.3 资产负债结构不合理，赢利性比较差 16 4.1.4 资本充足率偏低流动性差 16 4.2 我国商业银行信用风险问题分析 17 4.2.1 商业银行公司治理结构落后 17 4.2.2 风险管理体系机制不健全 17 4.2.3 对风险管理理念的认识比较片面 18 4.2.4 信用风险管理的独立性相对较差 18 4.2.5 风险管理分析技术与信息掌握的差距巨大 18 第5章 我国商业银行信用风险管理的对策 20 5.1 培养信用风险的管理文化 20 5.2 完善风险测量体系，加快商业银行内部企业信用评级体系建设 20 5.3 提高信息披露的质量水平，确保数据资料的真实性 20 5.4 借鉴国际现金银行的现金风险管理方法理念 20 第6章 结论与展望 22 参考文献 23 第1章引 言 选题背景 信用风险是金融市场最古老最重要的风险形式之一。信用风险影响现代社会经济生活的方面，也影响一个国家的宏观经济决策经济发展，甚至影响到全球经济的稳定与发展我国的市场经济尚处于初级阶段，国有商业银行不仅面临着绝大多数国外商业银行同样面临的经营风险，如信用风险、市场风险、操作风险、更面临着一些特有的风险，如资本充足率偏低的风险，不平等竞争的风险等等。在特定时期，由于信用风险形成的不良资产居高不下，和资本充足率偏低造成的不能足额拨备准备金问题，已成为国有银行风险管理需要解决的首要问题。随着我国金融体制改革步伐加快和金融业开放程度的提高，国内银行业面临着参与国际竞争的挑战。在金融全球化的新形势下，我国商业银行必须借鉴国际上先进的信用风险管理经验强化信用风险管理，开发适用的信用风险管理模型，适应《巴赛尔协议》新框架的需要。我国处于经济发展的初期阶段，在今后很长一段时期，银行融资仍将是企业筹措资金的主要方式银行体系面临的风险将我国金融风险的主要构成因素深入研究我国商业银行的信用风险管理问题，不仅足商业银行作为微观金融主体进行内部管理的自主行为从全局上看也是防范商业银行的信用风险导致银行信用体系和支付体系崩溃引发货币危机股市暴跌和金融危机的需要在今后很长一段时期，银行融资仍将是企业筹措资金的主要方式银行体系面临的风险将我国金融风险的主要构商业银行信用风险概述 信用风险基本概念 风险(Risk)是市场经济中被广泛使用的名词，风险定义是:指引起损失产生的不确定性。它包含了损失与不确定两个非常重要的因素。而现实生活中，人们往往需要在有一定的风险情况下做出决策，并在承担一定风险的情况下以期待实现收益的最大化。正是由于难以确定何时、何地、何种程度的潜在损失，这便构成了一种风险。 对于信用风险有许多不同的观点。传统的观点认为，它是指交易对象无力履约的风险，也即债务人不能如期偿还其债务造成违约，而给债权人经营带来的风险。另一种观点认为，信用风险有广义和狭义之分。广义的信用风险指所有因客户违约(不守信)所引起的风险。狭义的信用风险通常是指信贷风险。第三种观点认为，信用风险是指由于借款人或市场交易对手违约而导致的损失的可能性；更为一般地，信用风险还包括由于借款人的信用评级的变动和履约能力的变化导致其债务的市场价值变动而引起的损失可能性。因此，信用风险的大小主要取决于交易对手的财务状况和风险状况。本文持第三种观点。 信用风险有四个主要特征：客观性，不以人的意志为转移；传染性，一个或少数信用主体经营困难或破产会导致信用链条的中断和整个的紊乱；可控性，可以通过控制降到最低周期性，信用扩张与收缩交替出现。按照巴塞尔协议观点信用风险管理的目标就是在动态评估监测中将信用风险保