企业内部控制课纲文老师.ppt

LOGO * 经典实战财务管理课程  企业内部控制-方法、技术、案例 主讲：文宏芳 课程背景 企业是在一定的环境中发展的，企业所处的环境分为外部环境与内部环境，企业不论是制定战略规划还是风险管理，都必须分析环境，因为环境对企业的影响不可低估，更不能不引起重视。外部环境包括社会环境和行业环境，企业的外部环境，企业很少有能力去改造，一般都是接受。但内部环境可就大不一样了，它对企业实施内部控制影响极大，必须认真对待和加以研究、改造。 近些年来，国内外的上市公司频频出事，比如我国的“银广夏”、“琼民源”，美国的“安然事件”、“世通事件”等等，举不胜举。如果要找原因，可以说我国公司的内部控制或者风险管理体系未建立、不健全；而美国的内部控制理论研究已有近百年历史，现在美国的公司都有一套完整的、规范的财务会计管理制度，有一整套完善的授权、审批、操作规范、监督的内部控制制度，但仍存在失败案例，故作为财务人员对企业内部控制还须不断的探讨、研究和学习。 课程收益 通过本课程的学习，应该达到以下学习目标： 理解和掌握企业内部控制的目标、原则和要素 理解和掌握资金等18项内部控制应用 明确控制目标、主要风险、关键控制点和主要控制措施 理解和掌握企业内部控制自我评价的内容、程序、方法、评价报告编制与报送要求 理解和掌握企业内部控制注册会计师审计的内容、程序、方法、审计报告编制与披露要求 理解和掌握企业内部控制设计的基本要求。 * 目 录 一、内部控制的目标、原则与要素 二、企业层面控制 三、业务层面控制 四、内部控制评价 五、内部控制审计 六、内部控制缺陷案例分析 课程大纲 第一部分：内部控制的目标、原则与要素 1、内部控制目标 2、内部控制原则 3、内部控制要素 4、企业内部控制的组织实施 课程大纲 第二部分：企业层面控制 1、组织构架控制 2、发展战略控制 3、人力资源控制 4、社会责任控制 5、企业文化控制 课程大纲 第三部分：业务层面控制 1、资金活动控制 7、担保业务控制 2、采购业务控制 8、业务外包控制 3、资产管理控制 9、财务报告控制 4、销售业务控制 10、全面预算控制 5、研究与开发控制 11、合同管理控制 6、工程项目控制 12、信息传递控制 课程大纲 第四部分 内部控制评价 1、内部控制评价的原则 2、内部控制评价的内容与核心指标 3、内部控制评价的程序 4、内部控制评价的方法 5、内部控制缺陷认定 6、内部控制评价报告 课程大纲 第五部分 内部控制审计 1、内部控制审计的定义 2、内部控制审计的程序 3、内部控制审计报告 课程大纲 第六部分：内部控制缺陷案例分析 1、安然内部控制缺陷分析 2、秦池内部控制缺陷分析 4、巨人内部控制缺陷分析 5、亚细亚内部控制缺陷分析 6、中航油内部控制缺陷分析 讲师介绍（一） 文宏芳 中国企业培训师 中国税务策划师 助理物流师、会计师 多家咨询机构特聘讲师/咨询顾问 曾任信湖集团财务总监兼行政总监 现任中国500强企业正威集团企业文化事业部及培训部负责人、集团公司外派董事、监事等职，曾任集团总裁助理兼总裁办主任及财务管理职务。 讲师介绍（二） 具备二十年民营及外资企业工作经历，在工作中学习，学习后工作，求真务实，积极乐观。从事过专业的财务管理及大型集团公司运营管控工作，能很好的将战略、赢利模式与管理模式结合起来，懂得如何管控价值链、资金链，并使之价值最大化；具有良好的职业素养及持续学习和创新的能力，擅长于企业内部管理、成本控制及风险管控，对企业文化及品牌建设有独到的见解并能迅速的融入到新的环境，为企业带来新的张力及价值增长。 讲师介绍（三） 授课领域： 会计核算及财务管理课程； 非财及非人力资源管理课程； 企业文化及职业素养提升课程； 企业运营成本及风险管控课程； 企业经济利润提升及融资方式课程； 企业管理干部技能提升课程等。 讲师介绍（四） 授课特色： 有良好的知识结构，语言简练、生动有很强的感染力，能够有效的调动学员的积极性，课堂气氛活跃。讲课深入浅出，能将自己的管理心得以一种轻松、愉快的方式传授给学员。寓教于乐，体验、参与、互动的教学方式，让大家在学中练，在练中学。案例生动、操作性强；强调训练，实战性强；个性辅导，实效性强；精心设计的课程系统、简单、有效、做得到。 * 谢谢关注！ 祝工作开