企业经营实战演练教案.ppt

企业经营实战演练 实战演练的目的 企业背景介绍 角色介绍 座位安排 经济周期 经济周期： 公司将各种资源转化成成品。该转化过程为经济周期。 初始阶段：股东现金，银行贷款 业务进行：支付设备，原材料，员工薪水 业务结算：应付帐款，应收帐款，毛利，利息，折旧，利润，贴现，租金，行政管理费用等…… 年度报告：资产负债表、损益表 资产负债表 损益表 起始年状态 现金、应收款与设备价值 现金24M 应收款(现金) 14M 在制品(筹码+现金) ：6M 生产线1(手工)： 生产线2(手工)： 生产线3(手工)： 生产线4(半自动)： 成品： (筹码+现金) Beryl: 6M (筹码和现金各3个放在仓库) 原材料(筹码) ：M1: 2M (2个) 原料订单(筹码) ：2个 拥有厂房A (筹码) ，价值40M 机器和设备现有价值(现金) 12M 短期贷款(筹码) ：3Q, 4Q 各13M 起始年的财务状态 起始年的订单 运营规则介绍 1、订单招标板 2、订单 运营规则介绍 3、订单争取规则 运营规则介绍 4、订单争取规则 运营规则介绍 5、订单交货规则 运营规则介绍 6、贷款规则 运营规则介绍 8、产品研发、ISO开发规则 运营规则介绍 9、产品结构 运营规则介绍 10、原材料采购规则 采购提前期：M1: 1Q, M2: 1Q，M3: 2Q, M4: 2Q 原材料变卖给银行，按原值1/2处理 组之间可相互转让原材料 运营规则介绍 11、生产线建设、更改等规则 运营规则介绍 12、厂房购买/租用规则 运营规则介绍 13、产品加工费用等规则 规则强调 产品与市场战略的正确定位 产品与市场战略的正确定位（讨论） 产品与市场战略的正确定位（讨论） 密切注意现金流 速动比率： 比率1：公司的流动资产多于流动负债 但即使1,仍旧有偿付问题。 公司是否需要更多的流动资产来偿付债务？ 公司是否可以用较少的流动资产来运作？ 密切注意现金流 钱从哪里来？又到哪里去了？ 考虑预算 季初现金帐 变卖生产线 变卖原料 变卖厂房 到期的应收帐款 可用的现金总量 上年应交税 市场营销 贴现 偿还短期贷款 利息 采购原材料 研发费用(产品、市场、ISO) 每季度管理费用 生产线更换 投资厂房 新产品线建设 其他 已用的现金总量 差额 需要新贷款 情况不利时的处理 讨论：当你的公司状况不利时…… 控制库存 讨论：你的公司如何控制库存？ 用简单的手段实行控制－MRPII 主生产计划和能力需求计划 主生产计划（MPS） 能力需求计划（CRP） 物料需求计划 物料需求计划 产能预估 生产计划、物料需求计划、采购计划 融资的考虑 融资的考虑(讨论) 明智地投资 明智地投资(讨论) 建立情报服务－为竞争战略提供依据 市场调研 需求有多大、将来会如何变化？ 最近开发了哪些新技术，哪一项技术接近于突破？ 有没有现成的技术可应用于新的客户群体？ 竞争力分析（竞争对手分析）： 市场份额？ 战略变化？ 未来目标？ 薄弱环节？ 可以分析的方法很多，例如: 经营者动向（经验、能力、性格） 营业状况（客户关系、支付情况、银行关系、业绩现况） 财务数据（损益表、资产负债表） …… 建立情报服务－为竞争战略提供依据 讨论：你了解市场和竞争对手吗 一些关键指标 1、销售利润率：在销售款中有多少比率是营业利润。 销售利润率能大体显示出产品的成本和售价的水平。 2、资产周转率：显示资产利用的效率，每年周转的频率 该值越高，企业运营所需资本越少。 一些关键指标 3、毛利率：显示客户的支付同产品成本间关系。 4、负债与股东权益的比率：过分依赖外部资本对公司运营不利。如果利润率下降，银行会来敲门…… 一些关键指标 5、现金流：对公司经营活动的自由度起重要作用。现金的收入与支出平衡？ 6、流动性：即使拥有正向的现金流，但如果不能负担短期债务，那你也够呛了…… 主要指标分析 7、市场份额： 销售额 理论上的市场总需求 8、资产回报率：在企业周转资金上的获利能力 支付利息前利润 总资产 9、股东权益回报率：股东想知道自己投入的钱的回报 净利润 股东权益 杜邦模型 杜邦模型(讨论) 提高资产回报率的方法： ____________________ ____________________ ____________