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伦教信用社反洗钱培训 培训师：左迅海 反洗钱培训内容 一、洗钱的来历 二、洗钱和反洗钱的定义 三、什么叫犯罪 四、如何将犯罪收入变成合法化 五、地下钱庄资金往来的特征 六、大额现金支取的有关规定 七、“公款私存”的有关规定 八、网点员工做好进行反洗钱工作 九、反洗钱的一些处罚规定 十、反洗钱的必威体育精装版特别报道 洗钱的来历 洗钱的原意是把脏污的硬币清洗干净。20世纪20年代，美国芝加哥一黑手党金融专家买一台投币式洗衣机，开了一家洗衣店，他在每晚计算当天的洗衣收入时，就把其他非法所得的钱财加入其中，再向税务部门申报纳税。这样，扣去应缴的税款后，剩下的其他非法所得钱财就成了他的合法收入。这就是“洗钱”一词的来历。 一、什么叫洗钱 洗钱：将犯罪收入变成合法收入 1、必须有犯罪活动； 2、必须产生收入； 3、通过各种形式变成合法收入。 二、什么叫犯罪 1、贪污罪 2、赌博罪 3、逃汇套汇罪 1、贪污罪 国家工作人员利用职务上便利，非法占有公共财物的行为； 2、赌博罪 以营利为目的，聚众赌博或者以赌博为业的行为； 3、逃汇套汇罪 违反国家外汇管理法规，在境外取得外汇应调回境内不调回的，或不存入国家外汇指定银行，或者将境内的外汇非法转移到境外； 4、偷税罪 单位或个人故意违反税收法规，逃避缴纳税款； 5、虚开增值税专用发票罪 违反国家增值税法规，为他人虚开，为自己虚开，让他人为自己虚开，介绍他人虚开增值税专用税专用发票的，目的是为单位或个人未缴、少缴或者骗取税款； 6、虚报注册资本罪 申请公司登记的人使用虚假证明文件，或者采取其他欺诈手段虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记行为。 具体表现为： 1、公司发起人、股东违反公司法的规定未交付货币、实物或者未转移财产权、虚报注册资本，或者承担资产评估、验资、验证、审计职责的人员故意提供虚假文件，虚报注册资本的行为； 2、主体为一般主体，既可以是公司，也可以是公司成员，以及其他人员； 3、主观方面是故意，过失不构成犯罪。 三、如何将犯罪的改入变成合法化 案例1：成克杰如何将受贿犯罪所得4109万元变成合法化。 注册成立一间公司，将贿款转入这间公司，伪造经营活动，做虚假帐目，缴纳企业所得税和个人所得税后再将资金转入自己指定的帐户。 案例2：某信用社干部郑某如何将走私分子关某走私收入变成合法化 郑某和关某私交不错，某日关某将走私所得10万元要求郑某帮其以另一个人名字存入该笔款项，郑某为拉存款答应其要求，后关某被公安机关抓获，郑某洗钱罪判处有期徒刑3年。 案件3：冒名开户将赃款变成合法化 2004年3月2日，两名客户到宜春建行申请开户并存入200万元现金，经为员未按规定要求存款人提供身份证核对，违规开立结算帐户。3月8日，检察院对该帐户进行查询和冻结，后经证实，该200万元为贪污款。因宜春建行无履行实名开户及可疑报告制度，被处以50万的行政处罚。 案例4：通过大量套取现金或公款私存洗钱 海南省定安县顺兴废品收购丫等9家企业在短期内大量支取现金，或公款私存，涉嫌虚开发票金额和税款，骗取出口退税近300万元。 案件5：通过“地下钱庄”将犯罪收入变合法化 江门新昌农行某行长邝某经人介绍认识李某（专门从事地下钱庄）在办理业务过程中，李某称无带身份证，并指出办理超过20万元的现金存款手续很麻烦，希望能帮他多开几个帐户。邝某为吸存款，于是用自己的身份证为李某开立3个结算帐户，从05年6月30日至05年8月26日，李某利用这3帐户从事“地下钱庄”活动，累计收付发生额376万元人民币。 地下钱庄资金往来的特征 1、频繁更换帐户、帐户的资金往来都是整数并利用所开帐户大量的大额提现； 2、大量利用私人存折或借记卡存取现金，存取现金的频率很高，数额较大； 3囤积现金数额大。 一、大额现金支取的有关规定 个人：单笔或累计5万元（含）以上，出示取款人和存款人身份证件；单笔或当日累计50万元要报人行备案，除定期存款外，一次性支取20万（含）以上，至少提前1天预约。 “公款私存”有关规定 公款不能以转帐形式转入储蓄帐户。 单位从其银行结算帐户支付给个人银行结算帐户的款项每笔超过5万元的，应向其开户银行提供下列付款依据： 网点员工如何从事反洗钱工作 （一）“了解客户”制度。 指金融机构在与客户建立业务关系或与其进行交易时，应当根据法定有效身份证件或其他可靠的身份识别资料，确定和记录其客户的身份。 （二）保存记录制度。 1、帐户资料：自销户之日起至少5年；