信贷资产的风险分类.ppt

信贷资产风险分类 内 容 风险分类概要 五级分类 十级分类 四大分类工具 风险分类概要 风险分类的含义 风险分类的目的 风险分类中需处理好的几个关系 风险分类的相关要求 风险分类的基本程序 风险分类中需注意的特别事项 风险分类的含义 风险分类是指根据信贷资产风险程度对信贷质量做出评价的分类方法 风险分类的目的 促进银行树立审慎经营、风险管理的理念；揭示银行信贷资产实际价值，真是、全面、动态地反映信贷资产质量；发现信贷资产在操作、管理、监控、回收以及不良贷款管理中存在的问题，采取相应的措施，加强信贷管理；为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。 分类中需处理好的几个关系 风险分类与期限管理的关系 风险分类与信用评级的关系 风险分类与还款来源的关系 风险分类与信息缺失的关系 分类的相关要求 对分类认定结果审批权限的设置 常规风险分类频率要求每季进行一次，在每季季末月（即3、6、9、12月份）进行，于月底前完成分类认定。季末月新放贷款已分类认定的，季度分类不再进行 分类为损失类信贷资产和由下一级向上一级调整分类结果的需上报总行审批。 分类的基本程序 收集资料 初分 复审 分类讨论 审核认定与回复 五级分类 五级分类的核心定义 五级分类的标准和方法 五级分类相关表格 核心定义 正常类贷款：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 关注类贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 核心定义 次级类贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。 可疑类贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失 损失类贷款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。 分类方法 农村金融机构的信贷资产的风险分类分为五级分类和十级分类，目前公司类信贷资产实行十级分类，自然人信贷资产实行五级分类。 分类方法 分类对象的划分：自然人贷款分为自然人一般农户贷款和自然人其他贷款。 自然人一般农户贷款：指的是农户小额信用贷款 自然人其他贷款是指除自然人一般农户贷款、银行卡透支、住房按揭贷款和汽车贷款以外的个人贷款 分类方法 自然人一般农户和10万元（含）自然人其他贷款采取矩阵分类法（矩阵） 自然人其他贷款额度在10万元以上、100万元以下（含）根据逾期天数和信用等级按省联社[2006]342号文件规定的矩阵方式进行初分类后，再根据借款人担保情况进行调整 自然人其他贷款额度在100万元以上采用财务、现金流量、担保、非财务四大分析工具进行分析分类 分类标准 这里的自然人其他贷款不包括100万元以下的贷款 应严格依据核心定义确定分类结果 介于相邻档次之间的贷款原则上应归入低一级档次 分类中需注意的特别事项 违法、违纪、违规贷款 停止计息贷款 国债、存单质押类贷款 重组贷款 借新还旧贷款 贷款的合并分类和拆分 相关表格 认定清单 自然人其他信贷资产分类认定表 十级分类 十级分类的核心定义 十级分类的标准和方法 十级分类的相关表格 核心定义 正常1：借款人经营状况良好，连续保持良好的信用记录。借款人在行业中享有较高声誉，产品市场份额较高，所在行业前景好。借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还贷款本息 正常2：借款人经营状况稳定，连续保持良好的信用记录。借款人处于良性发展状态，规模适中，所在行业前景好。借款人能够履行合同，有能力按时足额偿还贷款本息。 核心定义 正常3：借款人经营状况稳定，连续保持良好的信用记录。所在行业发展具有一定不确定性。借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还 关注1：借款人有能力偿还贷款本息，但借款人经营稳定性一般，对借款人的持续偿债能力需加以关注 核心定义 关注2：借款人目前有能力偿还贷款本息，但借款人经营稳定性和所在行业一般，存在可能影响借款人偿债能力的不利因素 关注3：借款人目前有能力偿还贷款本息，但借款人经营效益、经营性现金流量连续下降，存在可能影响借款人偿债能力的不利因素 核心定义 次级1：借款人目前的还款能力不足或抵押物不足值。此类贷款存在影响贷款足额偿还的明显缺陷，如果这些缺陷不能及时纠正，银行贷款遭受损失的可能性较大 次级2：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能造成一定损失 核心定义 可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失 损失：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，贷款本息仍然